किसी संस्था की स्थिति की जांच कैसे करें. कंपनी का रजिस्ट्रेशन कैसे चेक करें. लेन-देन संपन्न करते समय व्यक्तिगत संपर्कों की पुष्टि

मान लीजिए कि आपको रूसी संघ में पंजीकृत एक कानूनी इकाई से निपटना है। लेकिन आप केवल इसका नाम जानते हैं और आपके पास सशुल्क सेवाओं का उपयोग करने या पेशेवर प्रतिस्पर्धी बुद्धिमत्ता का ऑर्डर देने के लिए पैसे नहीं हैं।

आप इंटरनेट पर किसी कंपनी के बारे में निःशुल्क, तुरंत और कानूनी रूप से क्या पता लगा सकते हैं?

1. कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर से सामान्य जानकारी

आप क्या पा सकते हैं:कंपनी के निर्माण की तारीख, पंजीकरण पता, संस्थापकों और सामान्य निदेशक का पूरा नाम, कंपनी संघीय कर सेवा और पेंशन फंड के किस विभाग से जुड़ी है, गतिविधियों के प्रकार, एकीकृत राज्य कानूनी रजिस्टर में बदलाव का इतिहास संस्थाएँ (चार्टर में परिवर्तन, सामान्य निदेशकों की नियुक्ति, आदि)।

आप कंपनियों और व्यक्तिगत उद्यमियों को ओजीआरएन/टीआईएन और नाम/पूरे नाम दोनों से खोज सकते हैं। कृपया ध्यान दें कि सभी डेटा प्राप्त करने के लिए आपको लिंक से पीडीएफ डाउनलोड करना होगा। लेख के पहले पैराग्राफ के अलावा, दूसरे को भी लागू करना सुनिश्चित करें।

2. क्या जानकारी बदलने के लिए दस्तावेज़ यूनिफ़ाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ़ लीगल एंटिटीज़ को प्रस्तुत किए गए हैं?

आप क्या पा सकते हैं:उन कानूनी संस्थाओं के बारे में जानकारी जो एकीकृत राज्य कानूनी संस्थाओं के रजिस्टर में पंजीकरण/परिवर्तन करने की प्रक्रिया में हैं।
संक्षेप में: हम जाँचते हैं कि पैराग्राफ `1 में उल्लिखित डेटाबेस से कोई जानकारी निकट भविष्य में बदलेगी या नहीं।

उपयोग नोट:पिछले पैराग्राफ के समान.

3. क्या कानूनी पता विश्वसनीय है?

आप क्या जाँच सकते हैं:क्या कंपनी का पता कानूनी संस्थाओं के बड़े पैमाने पर पंजीकरण के लिए उपयोग किया जाता है?

4. अदालती मामले जिनमें कंपनी के नाम का उल्लेख किया गया है

आप क्या पा सकते हैं:दिलचस्प विवरणों का एक समुद्र: कर चोरी, वेतन बकाया, औद्योगिक सुरक्षा उल्लंघन, आदि। यह आइटम साक्षात्कार से पहले पूरा किया जाना आवश्यक है।

उपयोग नोट:समान मामलों को देखने में समय बर्बाद करने से बचने के लिए और तुरंत कुछ वास्तव में दिलचस्प खोजने के लिए, "श्रेणियां" टैब पर जाएं।

एनालॉग्स:

5. जमानतदारों को ऋण

आप क्या पा सकते हैं:क्या कंपनी के पास पेंशन फंड का अतिदेय भुगतान है, अवैतनिक कर हैं या कर्मचारियों/साझेदारों के ऋण हैं जो पहले से ही बेलीफ की मदद से एकत्र किए जा रहे हैं।

उपयोग नोट:खोज के लिए, नाम का नहीं, बल्कि ओजीआरएन का उपयोग करना बेहतर है, जो पैराग्राफ 1 में पाया जा सकता है। एक व्यक्ति के रूप में अपने ऋणों के संबंध में सामान्य निदेशक से संपर्क करना भी समझ में आता है।

6. क्या कंपनी दिवालिया है?

आप क्या पा सकते हैं:किसी कंपनी की दिवालियापन प्रक्रिया के विभिन्न चरणों के बारे में संदेश (यदि कोई हो): लेनदारों की बैठकों के परिणाम, नीलामी के परिणाम, आदि।

उपयोग नोट:खोजने के लिए ओजीआरएन का उपयोग करना बेहतर है, जो पहले पैराग्राफ में पाया जा सकता है।

7. कंपनी की गिरवी संपत्ति

आप क्या पा सकते हैं:जन्मतिथि, पासपोर्ट नंबर, टिन, ईमेल पते, कारों के वीआईएन नंबर।

उपयोग नोट:लिंक का उपयोग करके अधिसूचना पाठ खोलें। वे सबसे दिलचस्प चीजें हैं.

पी.एस. इवान सिदोरोविच सिदोरोव स्पष्ट रूप से थोड़ी विकृत वास्तविकता में रहते हैं, जहां वह रोमाश्का एलएलसी से इवान पेट्रोविच पेट्रोव के साथ व्यापार करते हैं :-)

8. क्या कंपनी सरकारी खरीद में भाग लेती है?

आप क्या पा सकते हैं:कंपनी ने सरकारी एजेंसियों को क्या और कितनी मात्रा में आपूर्ति की।

9. क्या कंपनी भागीदारों के प्रति अपने दायित्वों को पूरा करती है?

आप क्या जाँच सकते हैं:क्या कानूनी इकाई बेईमान आपूर्तिकर्ताओं के रजिस्टर में शामिल है।

10. क्या कंपनी के लाइसेंस वैध हैं?

आप क्या जाँच सकते हैं:क्या कंपनी की वेबसाइट पर सूचीबद्ध लाइसेंस वैध हैं?

उपयोग नोट:उदाहरण के लिए, तीन रजिस्टर दिए गए हैं, लेकिन उनमें से अधिक हैं।

11. "पीले पन्नों" से संपर्क

आप क्या पा सकते हैं:वेबसाइट, फ़ोन नंबर, वास्तविक पता।

12. कंपनी के शेयरों की कीमत कितनी है?

आप क्या पा सकते हैं:हाल के वर्षों में कंपनी के शेयर मूल्य की गतिशीलता।

उपयोग नोट: Google कंपनी का नाम + "साझा मूल्य"।

13. क्या कंपनी के पास पेटेंट हैं?

आप क्या पा सकते हैं:कंपनी द्वारा किए गए या खरीदे गए आविष्कारों के बारे में जानकारी।

उपयोग नोट:यदि पेटेंट डेटाबेस में नहीं हैं, तो यह उनकी अनुपस्थिति की बिल्कुल भी गारंटी नहीं देता है।

14. कंपनी की वेबसाइट के बारे में जानकारी

यदि आपके पास विभिन्न साइटों पर खोज करने का समय नहीं है, तो प्रतिपक्ष के बारे में सारी जानकारी एक ही स्थान पर प्राप्त की जा सकती है। सेवा "" (https://upr.1cont.ru/) का उपयोग करें, जिसे "सरलीकृत" द्वारा विकसित किया गया था।

अभी आप सरलीकृत कार्यक्रम (डेमो एक्सेस के साथ) में टीआईएन का उपयोग करके प्रतिपक्ष की निःशुल्क जांच कर सकते हैं।

टीआईएन द्वारा प्रतिपक्ष की निःशुल्क जाँच करें

प्रतिपक्ष के बारे में सब कुछ पता करें

यदि सरलीकरणकर्ता ने तथाकथित "नहीं दिखाया है तो संघीय कर सेवा सौदा बंद कर सकती है और खर्चों से पैसा निकाल सकती है।" प्रतिपक्ष चुनते समय उचित परिश्रम" यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज के अनुसार पार्टनर को "साफ-सुथरा" होना चाहिए, समय पर और उचित मात्रा में कर का भुगतान करना चाहिए, और जल्दबाजी में काम नहीं करना चाहिए। हमारी सेवा आपके साथी के बारे में पूरी जानकारी प्रदान करेगी क्योंकि संघीय कर सेवा उसे देखती है।

सेवा का एक अतिरिक्त लाभ यह है कि आपको पता चल जाएगा कि क्या प्रतिपक्ष के पास मध्यस्थता के मामले हैं और क्या जमानतदार इसके तहत खुदाई कर रहे हैं। आप अन्य कंपनियों के साथ प्रतिपक्ष के कनेक्शन की श्रृंखला का भी पता लगा सकते हैं और जांच सकते हैं कि क्या वे नकली हैं।

सभी कंपनियों के सरकारी अनुबंध और लाइसेंस हमारी फ़ाइल कैबिनेट में उपलब्ध हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप शराब खरीद रहे हैं, तो पता करें कि आपूर्तिकर्ता के पास लाइसेंस है या नहीं।

एक अन्य महत्वपूर्ण विकल्प यह पता लगाना है कि क्या कंपनी ऑडिट से गुजर रही है: कर, श्रम, आदि।

सदस्यता लागत

सेवा का उपयोग करने के लिए, कृपया सदस्यता लें। वर्तमान में हमारे पास एक वर्ष की सदस्यता है। सदस्यता अवधि के दौरान, आप किसी भी संख्या में प्रतिपक्षों की जांच कर सकते हैं।

नए कानून के मुताबिक, लेन-देन से पहले हर बार प्रतिपक्षियों की जांच की जानी चाहिए। हर दिन अपने बयानों की जांच करने से बचने के लिए, बस अपने भागीदारों को ढूंढें और "पर क्लिक करें रास्ता बदलता है"- यदि कर अधिकारियों को अचानक किसी कंपनी पर अविश्वसनीयता का संदेह होता है, तो आपको तुरंत अपने व्यक्तिगत खाते में एक संदेश प्राप्त होगा।

संघीय कर सेवा ने अपनी वेबसाइट पर बताया कि उसने 800,000 कंपनियों को अविश्वसनीय के रूप में चिह्नित किया है, और उनके साथ काम करना खतरनाक हो गया है। ये टैग हमारी सेवा में उपलब्ध हैं। इसलिए, आप सभी भागीदारों की जांच कर सकते हैं और उन्हें एक क्लिक में नियंत्रण में रख सकते हैं।

सरलीकृत पत्रिका के संपादकों ने विशेष रूप से लेखाकारों और प्रबंधकों के लिए एक सेवा बनाई है। हमने ट्रैफिक लाइट सिद्धांत पेश किया है: प्रतिपक्ष को हाइलाइट किया गया है लाल(काम नहीं कर सकता) पीला(जाँच करने की आवश्यकता है) या हरा(काम करने के लिए सुरक्षित) रंग के साथ। और आपको एक उन्नत कंप्यूटर उपयोगकर्ता होने या उचित परिश्रम से रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 54.1 की जटिलताओं को समझने की आवश्यकता नहीं है।

गोपनीयता नीति (बाद में नीति के रूप में संदर्भित) 27 जुलाई 2006 के संघीय कानून के अनुसार विकसित की गई थी। क्रमांक 152-एफजेड "व्यक्तिगत डेटा पर" (इसके बाद एफजेड-152 के रूप में संदर्भित)। यह नीति व्यक्तिगत डेटा को संसाधित करने की प्रक्रिया को परिभाषित करती है और vipiska-nalog.com सेवा (इसके बाद ऑपरेटर के रूप में संदर्भित) में व्यक्तिगत डेटा की सुरक्षा सुनिश्चित करने के उपायों को परिभाषित करती है ताकि उनके व्यक्तिगत प्रसंस्करण के दौरान मनुष्यों और नागरिकों के अधिकारों और स्वतंत्रता की रक्षा की जा सके। डेटा, जिसमें गोपनीयता, व्यक्तिगत और पारिवारिक रहस्यों के अधिकारों की सुरक्षा शामिल है। कानून के अनुसार, vipiska-nalog.com सेवा सूचनात्मक उद्देश्यों के लिए है और आगंतुक को उसकी सहमति के बिना भुगतान या अन्य कार्य करने के लिए बाध्य नहीं करती है। डेटा का संग्रह केवल आगंतुक के अनुरोध पर उसके साथ संवाद करने और उसे vipiska-nalog.com सेवा की सेवाओं के बारे में सूचित करने के लिए आवश्यक है।

हमारी गोपनीयता नीति के मुख्य प्रावधान निम्नानुसार तैयार किए जा सकते हैं:

हम आपकी व्यक्तिगत जानकारी तीसरे पक्ष के साथ साझा नहीं करते हैं। हम आपकी सहमति के बिना आपकी संपर्क जानकारी बिक्री विभाग के साथ साझा नहीं करते हैं। आप स्वतंत्र रूप से प्रकट की गई व्यक्तिगत जानकारी की मात्रा निर्धारित करते हैं।

जानकारी एकत्रित की गई

कंपनी की सेवाओं के बारे में विस्तृत जानकारी प्राप्त करने के लिए हम व्यक्तिगत जानकारी एकत्र करते हैं जिसे आप जानबूझकर हमें प्रकट करने के लिए सहमत हुए हैं। व्यक्तिगत जानकारी vipiska-nalog.com वेबसाइट पर एक फॉर्म भरकर हमारे पास आती है। सेवाओं, लागतों और भुगतान के प्रकारों के बारे में विस्तृत जानकारी प्राप्त करने के लिए, आपको हमें अपना ईमेल पता, नाम (वास्तविक या काल्पनिक) और टेलीफोन नंबर प्रदान करना होगा। यह जानकारी आपके द्वारा स्वेच्छा से प्रदान की गई है और हम किसी भी तरह से इसकी सटीकता की पुष्टि नहीं करते हैं।

प्राप्त जानकारी का उपयोग

फ़ॉर्म भरते समय आपके द्वारा प्रदान की गई जानकारी केवल अनुरोध के समय संसाधित की जाती है और सहेजी नहीं जाती है। हम इस जानकारी का उपयोग केवल आपको वह जानकारी भेजने के लिए करते हैं जिसके लिए आपने साइन अप किया है।

तीसरे पक्ष को जानकारी प्रदान करना

हम आपकी गोपनीयता की सुरक्षा को बहुत गंभीरता से लेते हैं। हम आपकी व्यक्तिगत जानकारी कभी भी तीसरे पक्ष को प्रदान नहीं करेंगे, सिवाय उन मामलों के जहां यह सीधे रूसी कानून द्वारा आवश्यक हो सकता है (उदाहरण के लिए, अदालत के अनुरोध पर)। आपके द्वारा हमें प्रदान की गई सभी संपर्क जानकारी केवल आपकी अनुमति से ही प्रकट की जाती है। ईमेल पते कभी भी साइट पर प्रकाशित नहीं किए जाते हैं और हमारे द्वारा केवल आपके साथ संवाद करने के लिए उपयोग किए जाते हैं।

डेटा सुरक्षा

साइट प्रशासन उपयोगकर्ताओं द्वारा प्रदान की गई जानकारी की सुरक्षा करता है और इसका उपयोग साइट पर स्वीकृत गोपनीयता नीति के अनुसार ही करता है।

इसका फल मिल रहा है, उदाहरण के लिए, 2016 में आयकर संग्रह 2015 की तुलना में 8.5 प्रतिशत बढ़ गया और इसी अवधि की तुलना में वैट 6.6 प्रतिशत बढ़ गया।

कर संग्रह में सकारात्मक गतिशीलता की लड़ाई में, संघीय कर सेवा निरीक्षकों को ASK VAT 2 सॉफ्टवेयर पैकेज द्वारा मदद की जाती है, जो देश में आयातक, निर्माता से लेकर अंतिम माल की आपूर्ति श्रृंखला में बेईमान कंपनियों की पहचान करके कर अंतराल का पता लगाता है। उपभोक्ता, निर्यातक. इस प्रकार, व्यवसायों के लिए ईमानदारी के लिए अपने समकक्षों की जाँच करने की समस्या तेजी से बढ़ती जा रही है। इस तथ्य के बावजूद कि व्यावसायिक साझेदार चुनते समय उचित परिश्रम और सावधानी बरतने के नियमों के लिए अभी भी कोई विधायी प्रावधान नहीं है, यह वह जिम्मेदारी है जिसका नियामक अधिकारी कर लाभ की वैधता के संबंध में दावे करते समय मुख्य रूप से उल्लेख करते हैं।

प्रतिपक्ष की अखंडता की जांच उपायों के एक सेट के उपयोग के माध्यम से संभव है जिसका उद्देश्य यह सुनिश्चित करना है कि करदाता अपने साथी की अखंडता के बारे में आश्वस्त हो सके। निरीक्षण की गई कंपनी एक सक्रिय संगठन होनी चाहिए जो अनुबंध के तहत अपने दायित्वों को पूरा कर सके (रूसी संघ के सर्वोच्च मध्यस्थता न्यायालय का संकल्प दिनांक 20 अप्रैल, 2010 संख्या 18162/09; संघीय कर सेवा का पत्र दिनांक 23 जनवरी, 2013 संख्या) एएस-4-2/710@).

जोखिमों को कम करना

एक व्यावसायिक भागीदार की विश्वसनीयता का पता लगाकर, कंपनी वैट कटौती और व्यय के संदर्भ में कर लाभ की वैधता के बारे में दावे करने के जोखिम को कम करती है जो आयकर के लिए कर योग्य आधार को कम करते हैं। इस प्रकार, 12 अक्टूबर 2006 के रूसी संघ के सर्वोच्च मध्यस्थता न्यायालय के प्लेनम के संकल्प के अनुच्छेद 10 के अनुसार, संख्या 53 "करदाता की कर लाभ की प्राप्ति की वैधता के मध्यस्थता अदालतों द्वारा मूल्यांकन पर," यह तथ्य कि एक प्रतिपक्ष अपने कर दायित्वों का उल्लंघन करता है, अपने आप में अनुचित कर लाभ प्राप्त करने का प्रमाण नहीं बनता है। एक कर लाभ को अनुचित माना जा सकता है यदि निरीक्षक यह साबित करते हैं कि कंपनी ने उचित परिश्रम और सावधानी के बिना काम किया है और उसे प्रतिपक्ष द्वारा किए गए उल्लंघनों के बारे में पता होना चाहिए, विशेष रूप से, प्रतिपक्ष के साथ करदाता की अन्योन्याश्रयता या संबद्धता के संबंध के कारण। . मैं ध्यान देता हूं कि करदाता के लिए महत्वपूर्ण लेनदेन में प्रतिपक्षों की जांच पर अधिक ध्यान दिया जाना चाहिए, क्योंकि बेईमान प्रतिपक्ष के साथ लेनदेन के लिए अतिरिक्त शुल्क की राशि टर्नओवर के 50 प्रतिशत तक हो सकती है।

किसी कार्यक्रम की मेजबानी करना

तो, प्रतिपक्ष की जांच करने के लिए, विशेष उपाय किए जाने चाहिए, आइए उन पर चरण दर चरण नजर डालें।

चरण 1. इलेक्ट्रॉनिक सत्यापन

सबसे पहले, आपको कर सेवा वेबसाइट पर इलेक्ट्रॉनिक सार्वजनिक सेवाओं का उपयोग करने की आवश्यकता है: www.nalog.ru (वित्त मंत्रालय का पत्र दिनांक 12 जुलाई 2016 संख्या 03-01-10/41099)। वेबसाइट पर आप टिन विवरण का उपयोग करके प्रतिपक्ष की कानूनी क्षमता की जांच कर सकते हैं; ओजीआरएन या नाम से (रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 49 के खंड 3), अर्थात, जांचें कि क्या यह संगठन कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर में पंजीकृत है। यदि यह संबंधित रजिस्टर में नहीं है, तो इसके साथ कोई समझौता करना असंभव है। सेवा आपको यह पता लगाने की भी अनुमति देती है कि क्या प्रतिपक्ष के निदेशक या भागीदार ने ऐसे संगठन का प्रबंधन करने या उसमें भाग लेने से इनकार कर दिया है (https://service.nalog.ru/svl.do)। कर ऋण, साथ ही रिपोर्टिंग की समयबद्धता (https://service.nalog.ru/zd.do) की जांच करना आवश्यक है। वहां आप यह भी स्पष्ट कर सकते हैं कि क्या प्रतिपक्ष की गतिविधियों को पूरा करने में विफलता के कारण आगामी बहिष्करण के संबंध में कोई निर्णय लिया गया है (https://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83)।

चरण 2. दस्तावेज़ों के लिए अनुरोध

कर जोखिमों को कम करने के लिए, लेन-देन समाप्त करने से पहले, करदाता को लेखापरीक्षित प्रतिपक्ष की कानूनी क्षमता और उसके दायित्वों को पूरा करने की क्षमता की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों का अनुरोध करने की सिफारिश की जाती है। इस प्रकार, स्थापित न्यायिक अभ्यास और संघीय कर सेवा और वित्त मंत्रालय के पत्रों की सामग्री के आधार पर, हम अनुशंसा कर सकते हैं कि कंपनियां निम्नलिखित दस्तावेजों का अनुरोध करें:

• संस्था के लेख;
• किसी संगठन की जानकारी को कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर में या किसी व्यक्तिगत उद्यमी को व्यक्तिगत उद्यमियों के एकीकृत राज्य रजिस्टर में दर्ज करने का प्रमाण पत्र;
• किसी संगठन या व्यक्तिगत उद्यमी के कर पंजीकरण का प्रमाण पत्र;
• प्रबंधक की नियुक्ति पर दस्तावेज़ (सामान्य बैठक का निर्णय और नियुक्ति का आदेश);
• किसी संगठन के लिए कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर से एक उद्धरण या एक व्यक्तिगत उद्यमी के लिए व्यक्तिगत उद्यमियों के एकीकृत राज्य रजिस्टर से एक उद्धरण;
• कर और लेखा रिपोर्टिंग;
• लाइसेंस (यदि गतिविधि लाइसेंस के अधीन है);
• वाहनों के बारे में जानकारी (यदि कोई आपूर्ति या परिवहन अनुबंध संपन्न हुआ है);
• निर्माण उपकरण के बारे में जानकारी (यदि कंपनी अनुबंध कार्य करती है)।

दस्तावेजों की सभी प्रस्तुत प्रतियों को उचित रूप से प्रमाणित किया जाना चाहिए, अर्थात्, निरीक्षण किए गए प्रतिपक्ष के हस्ताक्षर और मुहर (यदि व्यक्तिगत उद्यमी के पास एक है) के साथ।

इस सिफारिश की पुष्टि न्यायिक अभ्यास द्वारा की जाती है, उदाहरण के लिए, 11 अप्रैल, 2017 के सोलहवें मध्यस्थता न्यायालय अपील के संकल्प संख्या 16AP-5007/2016 में मामले संख्या A15-2566/2016 में, अपील अदालत ने संकेत दिया कि इनमें से एक प्रतिपक्ष को चुनते समय उचित देखभाल और परिश्रम के अपर्याप्त अभ्यास का प्रमाण यह तथ्य हो सकता है कि प्रतिपक्ष के घटक दस्तावेजों को उचित रूप से प्रमाणित नहीं किया गया था, इन कागजात को प्रमाणित करने वाले अधिकारी का संकेत नहीं दिया गया था।

चरण 3. दूर से जांचें

यह भी ध्यान दिया जाना चाहिए कि यदि इन दस्तावेजों पर संगठन के प्रमुख के अलावा किसी अन्य व्यक्ति द्वारा हस्ताक्षर किए गए हैं, तो करदाता को कंपनी के संबंधित प्रतिनिधि द्वारा हस्ताक्षर करने के लिए पावर ऑफ अटॉर्नी की उपलब्धता के बारे में प्रतिपक्ष से जांच करनी चाहिए। जब एक करदाता किसी प्रतिपक्षी के साथ "दूरी पर" बातचीत करता है, यानी, जब प्रतिपक्ष वास्तव में किसी अन्य क्षेत्र में स्थित होता है, तो इससे कंपनी को संचार के इलेक्ट्रॉनिक माध्यमों के माध्यम से उपरोक्त दस्तावेजों को प्रदर्शित करने और उस समय रिकॉर्ड करने के लिए कहने में कोई दिक्कत नहीं होगी। उचित स्क्रीनशॉट लेकर उनकी उपस्थिति। यदि आपको प्रतिपक्ष की सत्यनिष्ठा पर संदेह है, तो आप उसके प्रबंधक से एक पहचान दस्तावेज़ दिखाने के लिए भी कह सकते हैं।

चरण 4. पसंद की वैधता

इसके अलावा, हमें इस विशेष प्रतिपक्ष को चुनने की वैधता के बारे में नहीं भूलना चाहिए। इस प्रकार, निरीक्षक करदाता के साथ यह स्पष्ट करना चाहते हैं कि व्यावसायिक भागीदार का चयन करने के लिए किन मानदंडों का उपयोग किया गया था। इस मामले में, इंटरनेट से प्राप्त प्रतिपक्ष के बारे में जानकारी को सहेजना उपयोगी होगा, उदाहरण के लिए, विज्ञापनों के स्क्रीनशॉट के प्रिंटआउट; वाणिज्यिक प्रस्ताव, मूल्य सूची और व्यावसायिक पत्राचार को भी सहेजा जाना चाहिए। यह सुनिश्चित करना भी उचित है कि प्रतिपक्ष उन व्यक्तियों में से एक नहीं है जिनके साथ, कर प्राधिकरण के अनुसार, कानूनी पते के माध्यम से कोई संबंध नहीं है (रूसी संघ के सेंट्रल बैंक का पत्र दिनांक 28 फरवरी, 2013 संख्या)। 32-टी). इसके अलावा, प्रबंधक या प्राथमिक दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने वाले व्यक्तियों के पासपोर्ट की प्रतियां रखने की सलाह दी जाती है।

चरण 5. निरीक्षण के लिए अनुरोध

इस तथ्य के बावजूद कि आप संघीय कर सेवा की आधिकारिक वेबसाइट के माध्यम से प्रतिपक्ष के कर ऋण की उपस्थिति या अनुपस्थिति के बारे में पता लगा सकते हैं, प्रतिपक्ष के पंजीकरण के स्थान पर क्षेत्रीय कर प्राधिकरण से अनुरोध करना उचित है करों का भुगतान करने के अपने दायित्वों की पूर्ति के बारे में, आधार रूसी संघ के सर्वोच्च मध्यस्थता न्यायालय के निर्णय के संदर्भ में वित्त मंत्रालय का दिनांक 4 जून 2012 का पत्र संख्या 03-02-07/1-134 है। दिनांक 1 दिसंबर 2010 क्रमांक VAS-16124/10.

चरण 6. अधिनियम और निष्कर्ष

साथ ही, प्रतिपक्ष के कानूनी पते पर एक निकास दस्तावेज़ तैयार करने की सलाह दी जाती है, जिस पर कंपनी के कम से कम दो कर्मचारियों द्वारा हस्ताक्षर किए जाने चाहिए। इसके अलावा, आप कंपनी या उसके प्रबंधक को कराधान के लिए उत्तरदायी ठहराने के अनुरोध पर प्रतिपक्ष से प्रतिक्रिया प्राप्त कर सकते हैं, और पिछले रिपोर्टिंग वर्ष के लिए प्रतिपक्ष के वित्तीय विवरणों पर ऑडिट रिपोर्ट की एक प्रति का भी अनुरोध कर सकते हैं।

यदि इन सिफारिशों का पालन किया जाता है, तो कर लाभ को अनुचित मानने के जोखिम कम हो जाते हैं, लेकिन पूरी तरह से गायब नहीं होते हैं। राजकोषीय विवादों में न्यायिक अभ्यास इस तथ्य से आगे बढ़ता है कि लेन-देन में वास्तविकता के अभाव में, भले ही पहले लिंक का प्रतिपक्ष वास्तविक हो, दूसरे और बाद के लिंक के प्रतिपक्षकारों के खिलाफ दावे लाए जा सकते हैं और कर लाभ की मान्यता दी जा सकती है। उचित होने पर अस्वीकार किया जा सकता है (मॉस्को जिले के मध्यस्थता न्यायालय का दिनांक 20 जुलाई, 2015 का संकल्प संख्या F05-8786/2015 मामले संख्या A40-122602/14 में)।

सबसे पहले, आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि कंपनी निर्धारित तरीके से पंजीकृत है और काम कर रही है। यह विभिन्न तरीकों से किया जा सकता है.

टिन की जाँच करें

सुनिश्चित करें कि आपूर्तिकर्ता का टीआईएन संख्याओं का एक यादृच्छिक सेट नहीं है, बल्कि एक वास्तविक डिजिटल कोड है जो लेनदेन की पेशकश करने वाली कंपनी का है।

इसे जांचना बहुत आसान है, क्योंकि करदाता पहचान संख्या का अपना एल्गोरिदम होता है, और एक नकली संख्या संभवतः इसके अनुरूप नहीं होगी। आप "नियोक्ता टिन" फ़ील्ड में नंबर दर्ज करके व्यक्तियों की आय के बारे में जानकारी तैयार करने के लिए किसी भी कार्यक्रम में टीआईएन में त्रुटि को पहचान सकते हैं। यदि संख्या एल्गोरिथम को संतुष्ट नहीं करती है, तो एक त्रुटि संदेश दिखाई देगा।

साथ ही, आप संघीय कर सेवा वेबसाइट पर या प्रतिपक्ष सत्यापन सेवा का उपयोग करके टीआईएन की प्रामाणिकता और किसी विशेष कंपनी के साथ इसकी संबद्धता स्थापित कर सकते हैं।

राज्य पंजीकरण प्रमाणपत्र (या कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर में प्रवेश पत्र) की एक प्रति का अनुरोध करें

राज्य पंजीकरण प्रमाणपत्र पुष्टि करता है कि प्रतिपक्ष एक कानूनी इकाई के रूप में मौजूद है और करदाता के रूप में पंजीकृत है। 1 जनवरी, 2017 से, कानूनी संस्थाओं और व्यक्तिगत उद्यमियों को पंजीकृत करते समय, राज्य पंजीकरण प्रमाणपत्र के बजाय, आवश्यक रजिस्टर की एक प्रविष्टि शीट जारी की जाती है - कानूनी संस्थाओं का एकीकृत राज्य रजिस्टर या व्यक्तिगत उद्यमियों का एकीकृत राज्य रजिस्टर। इस प्रकार, प्रवेश पत्र एक दस्तावेज है जो यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज या यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ इंडिविजुअल एंटरप्रेन्योर्स में प्रविष्टि करने के तथ्य की पुष्टि करता है।

कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर को बनाए रखने के नियमों के खंड 13 के अनुसार, राज्य रजिस्टर की प्रविष्टि शीट एक कानूनी इकाई की पंजीकरण फ़ाइल में शामिल है। व्यक्तिगत उद्यमियों के एकीकृत राज्य रजिस्टर को बनाए रखने के नियमों के खंड 19 के अनुसार, राज्य रजिस्टर की प्रविष्टि शीट एक व्यक्तिगत उद्यमी की पंजीकरण फ़ाइल में शामिल है।

कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर/व्यक्तिगत उद्यमियों के एकीकृत राज्य रजिस्टर से उद्धरण प्राप्त करें

यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज का ताजा उद्धरण इस बात की पुष्टि करता है कि प्रतिपक्ष पंजीकृत है और इसकी प्राप्ति के समय इसे अपंजीकृत नहीं किया गया है। इसके अलावा, यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज एक्सट्रैक्ट का उपयोग करके, आप अनुबंधों और अन्य दस्तावेजों में समकक्षों द्वारा निर्दिष्ट विवरण की जांच कर सकते हैं।

किसी संभावित भागीदार से सीधे या संघीय कर सेवा सेवा का उपयोग करके उद्धरण का अनुरोध किया जा सकता है।

बैलेंस शीट आपको कंपनी के बारे में कई महत्वपूर्ण निष्कर्ष निकालने की अनुमति देती है:

• सबसे पहले, यह पुष्टि करता है कि कंपनी रिपोर्ट प्रस्तुत करती है।
• दूसरे, यह आपको यह स्थापित करने की अनुमति देता है कि संगठन ने आर्थिक गतिविधियाँ संचालित की हैं या नहीं।
• तीसरा, लेखांकन रिकॉर्ड से आप कंपनी के पास मौजूद धन के "पोर्टफोलियो" के बारे में जान सकते हैं। यदि किसी कंपनी के पास व्यावहारिक रूप से शून्य परिसंपत्ति मूल्य, महत्वपूर्ण ऋण दायित्व और 10,000 रूबल की अधिकृत पूंजी है, तो यह सोचने का एक कारण है कि क्या ऐसी कंपनी को देना उचित है, उदाहरण के लिए, व्यापार ऋण। कंपनी का टर्नओवर जो प्रस्तावित लेनदेन की राशि की तुलना में बहुत कम है, यह भी संकेत दे सकता है कि आपूर्तिकर्ता आय का कुछ हिस्सा छिपा रहा है। ऐसे में डील से इंकार करना ही बेहतर है।

वित्तीय रिपोर्टिंग डेटा के आधार पर, एक वित्तीय विश्लेषण बनाना आसान है जो कंपनी की गतिविधियों की गतिशीलता दिखाएगा और इसकी वित्तीय स्थिरता का आकलन करने की अनुमति देगा। सेवा में, कंपनी कार्ड पर आप वित्तीय विवरण और लघु-वित्तीय विश्लेषण के लिंक पा सकते हैं, जो आपको कंपनी के लिए एक बड़ी और जटिल वित्तीय रिपोर्ट का अध्ययन करने की आवश्यकता के बिना लेखांकन प्रपत्रों में मुख्य बिंदुओं को तुरंत देखने की अनुमति देगा।

जिन कानूनी संस्थाओं पर कर बकाया है और/या जिन्होंने एक वर्ष से अधिक समय से कर रिपोर्ट जमा नहीं की है, उनके बारे में जानकारी संघीय कर सेवा की वेबसाइट पर भी प्राप्त की जा सकती है।

अतिरिक्त विश्लेषिकी

प्रतिपक्ष की सत्यनिष्ठा को सत्यापित करना और साक्ष्य एकत्र करना आवश्यक है कि आपने आवश्यक जांच कर ली है। यह महत्वपूर्ण क्यों है? मुकदमेबाजी की स्थिति में, यह पुष्टि करेगा कि आपकी कंपनी ने प्रदर्शन किया है।

कर अधिकारियों () के दृष्टिकोण से, किसी कंपनी ने उचित परिश्रम नहीं किया है यदि उसके पास:

• डिलीवरी शर्तों पर चर्चा करते समय और अनुबंध पर हस्ताक्षर करते समय प्रतिपक्ष कंपनी में प्रबंधन के व्यक्तिगत संपर्क;
• प्रतिपक्ष कंपनी के प्रमुख के अधिकार की दस्तावेजी पुष्टि, उसके पहचान दस्तावेज की प्रतियां;
• प्रतिपक्ष के वास्तविक स्थान के साथ-साथ गोदाम, उत्पादन और खुदरा स्थान के स्थान के बारे में जानकारी;
• प्रतिपक्ष के बारे में जानकारी प्राप्त करने की विधि पर जानकारी (विज्ञापन, भागीदारों की सिफारिशें, आधिकारिक वेबसाइट, आदि);
• कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर में प्रतिपक्ष के राज्य पंजीकरण पर जानकारी;
• इस बारे में जानकारी कि क्या प्रतिपक्ष के पास आवश्यक लाइसेंस है (यदि लेनदेन एक लाइसेंस प्राप्त गतिविधि के ढांचे के भीतर संपन्न होता है), एक स्व-नियामक संगठन द्वारा जारी एक निश्चित प्रकार के काम में प्रवेश का प्रमाण पत्र;
• समान वस्तुओं, कार्यों, सेवाओं के अन्य बाजार सहभागियों के बारे में जानकारी, जिनमें कम कीमत की पेशकश करने वाले भी शामिल हैं।

कारखाना की जानकारी

थोक पंजीकरण पता

सामूहिक संबोधन फ्लाई-बाय-नाइट कंपनियों के संकेतों में से एक है। 2017 के अंत में, वित्त मंत्रालय ने एक चेतावनी जारी की कि यदि किसी कानूनी इकाई के पते के बारे में प्रस्तुत जानकारी की अविश्वसनीयता के बारे में पुष्टि की गई है, तो पंजीकरण प्राधिकरण को पंजीकरण से इनकार करने का अधिकार है। दस्तावेज़ के अनुसार, बड़े पैमाने पर पंजीकरण पते के बारे में जानकारी शामिल करना यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ़ लीगल एंटिटीज़ में डेटा की सटीकता की जाँच करने का आधार है। इस प्रकार, किसी सामूहिक पते पर कंपनियों को पंजीकृत करने से, एक कानूनी इकाई या व्यक्तिगत उद्यमी को पंजीकरण से वंचित होने का जोखिम होता है।

लेकिन सामूहिक पतों पर कड़ा नियंत्रण न केवल नए व्यवसायों पर लागू होता है, बल्कि पहले से पंजीकृत कंपनियों पर भी लागू होता है: कर कार्यालय उन कंपनियों को पत्र भेजता है जिन्हें पंजीकरण प्राधिकरण को अपने पते के बारे में विश्वसनीय जानकारी प्रदान करने की आवश्यकता होती है। कर अधिकारियों की अधिसूचना को नजरअंदाज करना संभव नहीं होगा: यदि पते की पुष्टि नहीं की गई है, प्रस्तुत दस्तावेज विश्वसनीयता के अनुरूप नहीं हैं, तो पते के बारे में गलत जानकारी के बारे में एक प्रविष्टि यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज में की जाती है, जिसके अनुसार, संगठन को रजिस्टर से बाहर किया जा सकता है। सामूहिक पते पर पंजीकृत समकक्षों के साथ समझौते करना और भी अधिक खतरनाक है।

किसी पते का "द्रव्यमान" कैसे जांचें? सबसे पहले, संघीय कर सेवा वेबसाइट पर एक सेवा उपलब्ध है जो उपयोगकर्ता द्वारा दर्ज किए गए पते की जांच बड़े पैमाने पर पते की सूची के साथ करती है। दूसरे, यह दर्शाता है कि कौन सी कंपनियां उसी पते पर पंजीकृत हैं जिस पते पर उपयोगकर्ता की रुचि है। कुछ मामलों में, ऐसे "पड़ोस", भले ही हम सामूहिक पंजीकरण के बारे में बात नहीं कर रहे हों, महत्वपूर्ण हो सकते हैं।

प्रतिपक्ष का वास्तविक स्थान

वास्तविक और कानूनी पते के बीच विसंगति अपने आप में किसी भी तरह से प्रतिपक्ष की विशेषता नहीं दर्शाती है। संघीय कर सेवा के अनुसार, लगभग 80% रूसी कंपनियाँ पंजीकरण के दौरान निर्दिष्ट कानूनी पते पर स्थित नहीं हैं। लेकिन कर कार्यालय अन्य डेटा के साथ प्रतिपक्ष के वास्तविक स्थान की जांच करने की सिफारिश करता है।

ऐसी जानकारी इच्छित भागीदार के कानूनी या वास्तविक पते पर जाकर प्राप्त की जा सकती है। यह आपको न केवल यह स्पष्ट करने की अनुमति देगा कि क्या प्रतिपक्ष का कार्यालय वास्तव में वहां स्थित है, बल्कि परिसर, उत्पादन या खुदरा स्थान को देखने और कार्यालय भवन में कर्मचारियों और पड़ोसियों के साथ बात करने की भी अनुमति देगा। ऐसी यात्रा विशेष रूप से लाभदायक हो सकती है यदि इसे किसी खरीदार या संभावित भागीदार की आड़ में गुप्त रूप से किया जाए।

कंटूर.फोकस में, आप एक क्लिक में किसी निर्दिष्ट कानूनी इकाई के लिए इमारतों और आसपास के क्षेत्रों का पैनोरमा देख सकते हैं। इस विकल्प को कहा जाता है.

प्रतिपक्ष के लिए अनुबंध की शर्तों की प्रवर्तनीयता

यह स्पष्ट प्रमाण होना आवश्यक है कि प्रतिपक्ष के पास अनुबंध की शर्तों को पूरा करने का वास्तविक अवसर है। सबसे पहले, माल की डिलीवरी या उत्पादन, कार्य के प्रदर्शन या सेवाओं के प्रावधान पर लगने वाले समय को ध्यान में रखा जाता है।

कर कानूनों का उल्लंघन

करदाता को कर अधिकारियों से प्रतिपक्षों द्वारा करों के भुगतान के बारे में जानकारी का अनुरोध करने का अधिकार है। इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि निरीक्षण कंपनी के अनुरोध का जवाब देता है या नहीं। संहिता करदाताओं को उनके अनुरोध पर, करों और शुल्कों पर कानून द्वारा प्रदान किए गए दायित्वों की प्रतिपक्षियों द्वारा पूर्ति के बारे में या कानून के उनके उल्लंघन के बारे में जानकारी प्रदान करने के लिए कर अधिकारियों के दायित्व को स्थापित नहीं करती है ()।

जैसा कि मध्यस्थता अभ्यास से पता चलता है, कंपनी की उचित परिश्रम प्रतिपक्षों की अखंडता की पुष्टि करने में सहायता के अनुरोध के साथ कर कार्यालय से संपर्क करने के तथ्य से प्रमाणित होती है।

निरीक्षणालय से संपर्क करने के तथ्य को दर्ज करने के लिए, अनुरोध को रसीद की पावती के साथ पंजीकृत मेल द्वारा भेजा जाना चाहिए (आपके पास इन्वेंट्री की एक प्रति और लौटाई गई अधिसूचना होगी) या व्यक्तिगत रूप से कर कार्यालय में अनुरोध जमा करें ( इस मामले में, आपके पास स्वीकृति के निशान के साथ अनुरोध की एक प्रति होगी)।

मध्यस्थता के मामले

संघीय कर सेवा वेबसाइट पर "ब्लैक लिस्ट"।

हम अयोग्य व्यक्तियों के एक रजिस्टर के बारे में बात कर रहे हैं। अयोग्यता एक प्रशासनिक दंड है जिसमें किसी व्यक्ति को कुछ अधिकारों से वंचित करना शामिल है, विशेष रूप से, कानूनी इकाई के कार्यकारी निकाय में नेतृत्व पदों पर कब्जा करने, निदेशक मंडल (पर्यवेक्षी बोर्ड) में शामिल होने और उद्यमशीलता गतिविधियों को करने का अधिकार। एक कानूनी इकाई का प्रबंधन करने के लिए.

अयोग्यता का आधार जानबूझकर या काल्पनिक दिवालियापन, संपत्ति या संपत्ति दायित्वों को छिपाना, लेखांकन और अन्य लेखांकन दस्तावेजों का मिथ्याकरण आदि हो सकता है।

उन कंपनियों के साथ सहयोग से बचने के लिए जिनके प्रमुख को अयोग्य घोषित कर दिया गया है, संघीय कर सेवा वेबसाइट पर एक विशेष सेवा के माध्यम से संभावित भागीदार की जांच करना पर्याप्त है। खोज कानूनी इकाई और ओजीआरएन के नाम से की जाती है।

2018 के अंत तक, संघीय कर सेवा ने परीक्षण मोड में "पारदर्शी व्यवसाय" सेवा शुरू की, जिसका उपयोग करदाता संगठन के बारे में व्यापक जानकारी एकत्र करने और उचित परिश्रम करने के लिए किया जा सकता है।

यदि आप खोज में टिन, ओजीआरएन या कंपनी के नाम के बारे में जानकारी दर्ज करते हैं, तो निम्नलिखित जानकारी दिखाई देगी:

• राज्य पंजीकरण की तारीख और कानूनी इकाई की मुख्य राज्य पंजीकरण संख्या, कानूनी इकाई के गठन की विधि और पंजीकरण प्राधिकारी का नाम;
• कर प्राधिकरण के साथ संगठन के पंजीकरण के बारे में जानकारी;
• कानूनी इकाई की स्थिति;
• कानूनी इकाई का पता और सामूहिक पंजीकरण के पते के बारे में जानकारी;
• ठीक हो गया;
• अधिकृत पूंजी का आकार;
• कंपनी के प्रमुख, कई अन्य कानूनी संस्थाओं की गतिविधियों के प्रबंधन के बारे में गलत जानकारी;
• छोटे और मध्यम आकार के उद्यम की श्रेणी।

आपको त्रिभुज चिन्ह पर ध्यान देना चाहिए, जो अनुभाग में चेतावनी के रूप में दिखाई दे सकता है। इसका मतलब यह है कि जानकारी पर विशेष ध्यान देने की आवश्यकता है।

दस्तावेज़ों पर हस्ताक्षर करने वाले व्यक्ति की शक्तियाँ

प्रतिपक्षों की जाँच करते समय, वित्त मंत्रालय प्रबंधक (उसके प्रतिनिधि) के अधिकार के दस्तावेजी साक्ष्य प्राप्त करने की सिफारिश करता है। यदि दस्तावेजों पर कंपनी के प्रतिनिधि द्वारा हस्ताक्षर किए गए हैं, तो आपको कंपनी की ओर से दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने के लिए किसी व्यक्ति को अधिकृत करने वाले प्रतिपक्ष से पावर ऑफ अटॉर्नी या अन्य दस्तावेज प्राप्त करना होगा।

वित्त मंत्रालय यह भी सिफारिश करता है कि करदाता प्रतिपक्ष कंपनी के प्रमुख से पहचान दस्तावेजों का अनुरोध करें। इससे पुष्टि हो जाएगी कि दस्तावेज़ों पर उसी व्यक्ति द्वारा हस्ताक्षर किए गए हैं जिसके पास ऐसा करने का अधिकार है। इसके अलावा, ऐसे मामले भी हो सकते हैं जब प्रतिपक्ष खोए हुए या चोरी हुए पासपोर्ट पर पंजीकृत हो। आप इसे एफएमएस वेबसाइट पर पा सकते हैं।

लेन-देन की जानकारी

लेन-देन संपन्न करते समय व्यक्तिगत संपर्कों की पुष्टि

लेन-देन संपन्न करते समय व्यक्तिगत संपर्क की कमी यह संकेत दे सकती है कि करदाता ने उचित परिश्रम नहीं किया। प्रतिपक्ष (जिन्होंने बातचीत में भाग लिया, जिन्होंने सामान बेचा, आदि) के साथ एक समझौते के समापन की परिस्थितियों पर एकत्रित डेटा विपरीत साबित करने में मदद करेगा।

लेनदेन दस्तावेजों का सत्यापन

यह प्रक्रिया आपको न केवल कर अधिकारियों के दावों से, बल्कि संभावित कानूनी विवादों से भी बचने की अनुमति देती है।

• प्रतिपक्ष के दस्तावेज़ों, विशेष रूप से चालानों में दर्शाए गए पते की जाँच करें;
• सुनिश्चित करें कि आपूर्तिकर्ता के दस्तावेज़ों में तार्किक विरोधाभास न हों और रूसी संघ के टैक्स कोड और अन्य कानूनों का अनुपालन करें;
• उस स्थिति को खत्म करने के लिए जब एक व्यक्ति की ओर से अलग-अलग हस्ताक्षर किए जाते हैं तो दस्तावेजों पर कर्मचारी के हस्ताक्षरों की तुलना करें (ऐसे दस्तावेजों को बाहर करना बेहतर है ताकि संघीय कर सेवा उन्हें काल्पनिक घोषित न करे)।

"फ़िल्टर" की दी गई सूची अधूरी है। प्रतिपक्ष चुनने में सावधानी बरतने और उसके बारे में पूरी जानकारी प्राप्त करने के अन्य तरीके भी हैं।