Kako provjeriti status organizacije. Kako provjeriti registraciju kompanije. Potvrda ličnih kontakata prilikom sklapanja transakcije

Pretpostavimo da imate posla sa pravnim licem registrovanim u Ruskoj Federaciji. Ali znate samo njegovo ime i nemate novca za korištenje plaćenih usluga ili naručivanje profesionalne konkurentske inteligencije.

Šta možete saznati o kompaniji na internetu besplatno, trenutno i legalno?

1. Opšti podaci iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica

Šta možete pronaći: datum osnivanja kompanije, adresa registracije, puno ime osnivača i generalnog direktora, kojem odjelu Federalne porezne službe i Penzionog fonda je kompanija povezana, vrste djelatnosti, istorijat promjena u Jedinstvenom državnom registru pravnih poslova Subjekti (promjene statuta, imenovanje generalnih direktora, itd.).

Možete tražiti firme i individualne preduzetnike i po OGRN/PIB i po imenu/punom imenu. Imajte na umu da za dobijanje svih podataka morate preuzeti PDF sa linka. Pored prvog stava članka, obavezno primijenite i drugi.

2. Da li su dokumenti za promjenu podataka dostavljeni u Jedinstveni državni registar pravnih lica?

Šta možete pronaći: podatke o pravnim licima koja su u postupku registracije/izmjena u Jedinstvenom državnom registru pravnih lica.
Ukratko: provjeravamo da li će se bilo koja informacija iz baze podataka spomenuta u paragrafu `1 promijeniti u bliskoj budućnosti.

Napomene o upotrebi: slično prethodnom paragrafu.

3. Da li je pravna adresa pouzdana?

Šta možete provjeriti: Da li se adresa firme koristi za masovnu registraciju pravnih lica?

4. Sudski sporovi u kojima se spominje naziv kompanije

Šta možete pronaći: more zanimljivih detalja: utaja poreza, zaostale plate, povrede industrijske sigurnosti itd. Ovu stavku je potrebno popuniti prije intervjua.

Napomene o upotrebi: Kako ne biste gubili vrijeme pregledavajući slične slučajeve i brzo pronašli nešto zaista zanimljivo, idite na karticu "kategorije".

analozi:

5. Dugovi prema sudskim izvršiteljima

Šta možete pronaći: da li kompanija ima zakašnjela plaćanja prema Fondu PIO, neplaćene poreze ili dugovanja prema zaposlenima/partnerima koja se već naplaćuju uz pomoć sudskih izvršitelja.

Napomene o upotrebi: za pretragu je bolje koristiti ne ime, već OGRN, koji se nalazi u stavu 1. Takođe ima smisla kontaktirati generalnog direktora u vezi njegovih dugovanja kao pojedinca.

6. Da li je kompanija u stečaju?

Šta možete pronaći: poruke o različitim fazama stečajnog postupka date kompanije (ako ih je bilo): rezultati sastanaka povjerilaca, rezultati aukcija itd.

Napomene o upotrebi: Za pretragu je bolje koristiti OGRN, koji se nalazi u prvom paragrafu.

7. Imovina preduzeća pod hipotekom

Šta možete pronaći: datumi rođenja, brojevi pasoša, PIB, email adrese, VIN brojevi automobila.

Napomene o upotrebi: otvarajte tekstove obavijesti koristeći veze. One su najzanimljivije stvari.

P.S. Ivan Sidorovič Sidorov očigledno živi u malo iskrivljenoj stvarnosti, gde posluje sa Ivanom Petrovičem Petrovom iz Romashka LLC preduzeća :-)

8. Da li kompanija učestvuje u državnim nabavkama?

Šta možete pronaći:šta je i u kom obimu kompanija isporučivala državnim agencijama.

9. Da li kompanija ispunjava svoje obaveze prema partnerima?

Šta možete provjeriti: da li je pravno lice upisano u registar nesavjesnih dobavljača.

10. Da li su licence kompanije važeće?

Šta možete provjeriti: Da li su licence navedene na web stranici kompanije važeće?

Napomene o upotrebi: Na primjer, data su tri registra, ali ih je više.

11. Kontakti sa "žutih stranica"

Šta možete pronaći: web stranica, broj telefona, stvarna adresa.

12. Koliko vrijede dionice kompanije?

Šta možete pronaći: dinamiku cijene dionica kompanije u posljednjih nekoliko godina.

Napomene o upotrebi: Guglajte naziv kompanije + “cijena za dijeljenje”.

13. Da li kompanija ima patente?

Šta možete pronaći: informacije o izumima koje je kompanija napravila ili kupila.

Napomene o upotrebi: Ako patenti nisu u bazi podataka, to nikako ne garantuje njihovo odsustvo.

14. Informacije o web stranici kompanije

Ako nemate vremena da pretražujete na različitim stranicama, sve informacije o drugoj strani možete dobiti na jednom mjestu. Koristite uslugu “” (https://upr.1cont.ru/), koju je razvio “Simplified”.

Trenutno možete besplatno provjeriti drugu stranu koristeći TIN u Pojednostavljenom programu.

Besplatno provjerite drugu stranu po TIN-u

Saznajte sve o drugoj strani

Federalna porezna služba može zaključiti posao i skinuti novac sa troškova ako pojednostavljivač nije pokazao tzv. Due diligence prilikom odabira druge ugovorne strane" Partner mora da bude „čist“ prema Jedinstvenom državnom registru pravnih lica, da plaća porez na vreme i u odgovarajućem iznosu, a ne da bude letelica. Naš servis će pružiti potpune informacije o vašem partneru onako kako ga vidi Federalna porezna služba.

Dodatna prednost servisa je što ćete saznati da li druga strana ima predmete u arbitraži i da li sudski izvršitelji kopaju po tome. Također možete pratiti lanac veza druge ugovorne strane sa drugim kompanijama i provjeriti jesu li lažne.

Državni ugovori i licence svih kompanija dostupni su u našem arhivu. Na primjer, ako kupujete alkohol, saznajte da li je dobavljač licenciran.

Druga važna opcija je saznati da li je kompanija podvrgnuta reviziji: poreznoj, radnoj itd.

Cijena pretplate

Da biste koristili uslugu, pretplatite se. Trenutno imamo jednogodišnju pretplatu. Tokom perioda pretplate, možete provjeriti bilo koji broj kontrastranaka.

Prema novom zakonu, ugovorne strane moraju biti provjerene svaki put prije transakcije. Kako biste izbjegli svaki dan provjeravati svoje izjave, samo pronađite svoje partnere i kliknite na " Pratite promjene“- ako poreski organi iznenada posumnjaju u nepouzdanost kompanije, odmah ćete dobiti poruku na svoj lični nalog.

Federalna poreska služba objavila je na svojoj web stranici da je 800.000 kompanija označila kao nepouzdane, te je postalo opasno raditi s njima. Ove oznake su dostupne u našem servisu. Stoga možete jednim klikom provjeriti sve partnere i staviti ih pod kontrolu.

Urednici časopisa Simplified kreirali su uslugu posebno za računovođe i menadžere. Uveli smo princip semafora: druga strana je istaknuta crvena(ne mogu raditi) žuta(treba provjeriti) ili zeleno(sigurno za rad) sa bojom. I ne morate biti napredni korisnik računara ili razumjeti zamršenosti člana 54.1 Poreznog zakona Ruske Federacije o dužnoj pažnji.

Politika privatnosti (u daljem tekstu Politika) izrađena je u skladu sa Saveznim zakonom od 27. jula 2006. godine. br. 152-FZ „O ličnim podacima“ (u daljem tekstu FZ-152). Ovom Politikom definisan je postupak obrade ličnih podataka i mjere za osiguranje sigurnosti ličnih podataka u servisu vipiska-nalog.com (u daljem tekstu Operater) u cilju zaštite prava i sloboda ljudi i građana prilikom obrade njihovih ličnih podataka. podatke, uključujući zaštitu prava na privatnost, lične i porodične tajne. U skladu sa zakonom, servis vipiska-nalog.com je informativnog karaktera i ne obavezuje posjetitelja na plaćanje ili druge radnje bez njegovog pristanka. Prikupljanje podataka potrebno je isključivo za komunikaciju s posjetiteljem na njegov zahtjev i informiranje o uslugama servisa vipiska-nalog.com.

Glavne odredbe naše politike privatnosti mogu se formulirati na sljedeći način:

Vaše lične podatke ne dijelimo s trećim licima. Vaše kontakt podatke ne prenosimo odjelu prodaje bez vašeg pristanka. Vi samostalno određujete količinu otkrivenih ličnih podataka.

Prikupljene informacije

Prikupljamo lične podatke koje ste svjesno pristali da nam ih otkrijete kako bismo dobili detaljne informacije o uslugama kompanije. Lični podaci dolaze do nas popunjavanjem obrasca na web stranici vipiska-nalog.com. Da biste dobili detaljne informacije o uslugama, troškovima i vrstama plaćanja, morate nam dati svoju email adresu, ime (stvarno ili izmišljeno) i broj telefona. Ove informacije dajete dobrovoljno i mi ni na koji način ne provjeravamo njihovu tačnost.

Upotreba primljenih informacija

Podaci koje date prilikom popunjavanja upitnika obrađuju se samo u trenutku podnošenja zahtjeva i ne pohranjuju se. Ove informacije koristimo samo da bismo vam poslali informacije za koje ste se prijavili.

Pružanje informacija trećim licima

Zaštitu vaše privatnosti shvatamo veoma ozbiljno. Nikada nećemo dati vaše lične podatke trećim licima, osim u slučajevima kada to može direktno zahtijevati rusko zakonodavstvo (na primjer, na zahtjev suda). Sve kontakt informacije koje nam date otkrivaju se samo uz vašu dozvolu. Adrese e-pošte nikada se ne objavljuju na stranici i mi ih koristimo samo za komunikaciju s vama.

Zaštita podataka

Administracija stranice štiti informacije koje daju korisnici i koristi ih samo u skladu s prihvaćenom Politikom privatnosti na stranici.

Urodi plodom, na primjer, naplata poreza na dohodak u 2016. godini veća je za 8,5 posto u odnosu na 2015. godinu, a PDV je povećan za 6,6 posto u odnosu na isti period.

U borbi za pozitivnu dinamiku u naplati poreza inspektorima Federalne poreske službe pomaže softverski paket ASK VAT 2. Kompleks pronalazi poreske praznine identifikujući nesavesne kompanije u lancu snabdevanja robom u zemlji od uvoznika, proizvođača do finala. potrošač, izvoznik. Stoga, problem provjere integriteta njihovih partnera postaje sve važniji za preduzeća. Uprkos činjenici da još uvijek ne postoji zakonska odredba o pravilima za postupanje s dužnom pažnjom i oprezom pri odabiru poslovnih partnera, ovo je odgovornost na koju se regulatorni organi prvenstveno pozivaju kada postavljaju zahtjeve u vezi sa valjanošću poreskih olakšica.

Provjera integriteta druge ugovorne strane moguća je korištenjem skupa mjera koje imaju za cilj da se poreski obveznik uvjeri u integritet svog partnera. Preduzeće koje se kontroliše mora biti aktivna organizacija koja može ispuniti svoje obaveze iz ugovora (Rezolucija Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 20. aprila 2010. br. 18162/09; dopis Federalne poreske službe od 23. januara 2013. godine br. AS-4-2/710@).

Minimiziranje rizika

Provjeravajući pouzdanost poslovnog partnera, kompanija minimizira rizike potraživanja u pogledu valjanosti poreskih olakšica u smislu odbitka PDV-a i troškova koji umanjuju oporezivu osnovicu poreza na dobit. Dakle, u skladu sa stavom 10. Rezolucije Plenuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 12. oktobra 2006. godine br. 53 „O procjeni arbitražnih sudova validnosti poreskog obveznika koji je primio poresku olakšicu“, činjenica da druga strana krši svoje poreske obaveze sama po sebi ne predstavlja dokaz o primanju neopravdane poreske pogodnosti. Poreska olakšica može se priznati kao neopravdana ako inspektori dokažu da je društvo postupalo bez dužne pažnje i opreza i da je trebalo biti svjesno povreda koje je počinila druga strana, posebno zbog odnosa međuzavisnosti ili povezanosti poreznog obveznika sa drugom stranom. . Napominjem da treba posvetiti više pažnje provjeravanju ugovornih strana u transakcijama koje su značajne za poreskog obveznika, jer iznos dodatnih troškova za transakciju sa nesavjesnom drugom stranom može iznositi i do 50 posto prometa.

Domaćinstvo događaja

Dakle, da biste provjerili drugu stranu, treba poduzeti posebne mjere; pogledajmo ih korak po korak.

Korak 1. Elektronska verifikacija

Prvo, potrebno je da koristite elektronske javne usluge na sajtu poreske službe: www.nalog.ru (pismo Ministarstva finansija od 12. jula 2016. br. 03-01-10/41099). Na web stranici možete provjeriti poslovnu sposobnost druge ugovorne strane koristeći podatke o PIB-u; OGRN ili po imenu (član 3. člana 49. Građanskog zakonika Ruske Federacije), odnosno provjerite da li je ova organizacija registrirana u Jedinstvenom državnom registru pravnih lica. Ukoliko se ne nalazi u relevantnom registru, sa njim je nemoguće zaključiti ugovor. Usluga vam također omogućava da saznate je li direktor ili sudionik druge ugovorne strane odbio da upravlja ili učestvuje u takvoj organizaciji (https://service.nalog.ru/svl.do). Potrebno je provjeriti poreski dug, kao i blagovremenost prijavljivanja (https://service.nalog.ru/zd.do). Tamo također možete pojasniti da li je u vezi sa drugom stranom donesena odluka o predstojećem isključenju zbog nesprovođenja aktivnosti (https://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83).

Korak 2. Zahtjev za dokumente

U cilju minimiziranja poreskih rizika, pre sklapanja transakcije, poreskom obvezniku se preporučuje da zatraži dokumente koji potvrđuju poslovnu sposobnost revidirane druge ugovorne strane i sposobnost da ispuni svoje obaveze. Stoga, na osnovu ustaljene sudske prakse i sadržaja dopisa Federalne poreske službe i Ministarstva finansija, možemo preporučiti kompanijama da zatraže sljedeće dokumente:

• statut;
• potvrdu o upisu podataka organizacije u Jedinstveni državni registar pravnih lica ili pojedinačnog preduzetnika u Jedinstveni državni registar individualnih preduzetnika;
• potvrdu o poreskoj registraciji organizacije ili individualnog preduzetnika;
• dokument o imenovanju direktora (odluka skupštine i redoslijed imenovanja);
• izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica za organizaciju ili izvod iz Jedinstvenog državnog registra individualnih preduzetnika za fizičkog preduzetnika;
• poresko i računovodstveno izvještavanje;
• licence (ako je djelatnost predmet licenciranja);
• podatke o vozilima (ako je zaključen ugovor o nabavci ili prevozu);
• informacije o građevinskoj opremi (ako firma izvodi ugovorne radove).

Sve dostavljene kopije dokumenata moraju biti propisno ovjerene, odnosno sa potpisom i pečatom (ako ga individualni preduzetnik ima) kontrolisane druge ugovorne strane.

Ovu preporuku potvrđuje i sudska praksa, na primjer, u Rješenju Šesnaestog arbitražnog apelacionog suda od 11. aprila 2017. godine broj 16AP-5007/2016 u predmetu br. Dokaz o nedovoljnoj pažnji i pažnji pri izboru druge ugovorne strane može biti činjenica da sastavni dokumenti druge ugovorne strane nisu bili uredno ovjereni, nije naznačeno službeno lice koje je ovjerilo te papire.

Korak 3. Provjerite iz daljine

Takođe treba napomenuti da ako ove dokumente potpisuje neko drugi, a ne rukovodilac organizacije, poreski obveznik treba da proveri kod druge strane da li ima punomoćja za njihovo potpisivanje od strane odgovarajućeg predstavnika kompanije. Kada poreski obveznik stupi u interakciju sa drugom stranom „na daljinu“, odnosno kada se ona zapravo nalazi u drugom regionu, kompaniji ne bi škodilo da zatraži da se gore navedeni dokumenti demonstriraju putem elektronskih sredstava komunikacije i da se u tom trenutku evidentira njihovo prisustvo tako što ćete napraviti odgovarajuće snimke ekrana. Ako sumnjate u integritet druge ugovorne strane, možete zatražiti i od njenog menadžera da pokaže identifikacioni dokument.

Korak 4. Valjanost izbora

Osim toga, ne treba zaboraviti na valjanost odabira ove druge ugovorne strane. Tako inspektori vole da razjasne kod poreskog obveznika po kojim kriterijumima je izabran poslovni partner. U ovom slučaju, bilo bi korisno sačuvati informacije o drugoj strani dobivene s interneta, na primjer, ispise snimaka ekrana oglasa; Komercijalne ponude, cjenovnike i poslovnu korespondenciju također treba sačuvati. Takođe je preporučljivo provjeriti da druga strana nije jedna od osoba sa kojima, prema mišljenju poreske uprave, nema veze preko pravne adrese (pismo Centralne banke Ruske Federacije od 28.02.2013. 32-T). Pored toga, preporučljivo je imati kopije pasoša menadžera ili osoba koje potpisuju primarne dokumente.

Korak 5. Zahtjev za inspekciju

Unatoč činjenici da o prisutnosti ili odsustvu poreskog duga druge ugovorne strane možete saznati putem službene web stranice Federalne porezne službe, preporučljivo je podnijeti zahtjev teritorijalnoj poreznoj upravi na mjestu registracije druge strane. o ispunjenju svojih obaveza plaćanja poreza, osnov je dopis Ministarstva finansija od 4. juna 2012. godine broj 03-02-07/1-134 sa pozivom na odluku Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 01.12.2010. godine broj VAS-16124/10.

Korak 6. Djelovanje i zaključak

Istovremeno, preporučljivo je sastaviti izlazni dokument na pravnoj adresi druge ugovorne strane, koji moraju potpisati najmanje dva radnika kompanije. Osim toga, možete dobiti odgovor od druge ugovorne strane na zahtjev da se kompanija ili njen menadžer pozove na poresku odgovornost, kao i zatražiti kopiju revizorskog izvještaja o finansijskim izvještajima druge ugovorne strane za prethodnu izvještajnu godinu.

Ako se slijede ove preporuke, rizici od priznavanja porezne olakšice kao neopravdane se smanjuju, ali ne nestaju u potpunosti. Sudska praksa u fiskalnim sporovima polazi od činjenice da se u nedostatku stvarnosti u transakciji, čak i ako je ugovorna strana prve veze bona fide, mogu podnijeti tužbe protiv drugih i sljedećih karika i priznavanje poreske olakšice kao opravdano može biti odbijen (Rešenje Arbitražnog suda Moskovskog okruga od 20. jula 2015. br. F05-8786/2015 u predmetu br. A40-122602/14).

Prije svega, potrebno je da se uvjerite da je preduzeće registrovano na propisan način i da posluje. To se može učiniti na različite načine.

Provjerite TIN

Uvjerite se da TIN dobavljača nije nasumični skup brojeva, već pravi digitalni kod koji pripada kompaniji koja nudi transakciju.

To je vrlo lako provjeriti, jer matični broj obveznika ima svoj algoritam, a lažni broj mu najvjerovatnije neće odgovarati. Grešku u PIB-u možete prepoznati u bilo kojem programu za pripremu podataka o prihodima fizičkih lica upisivanjem broja u polje „PIB poslodavca“. Ako broj ne zadovoljava algoritam, pojavit će se poruka o grešci.

Istovremeno, možete utvrditi autentičnost TIN-a i njegovu povezanost s određenom kompanijom na web stranici Federalne porezne službe ili pomoću usluge provjere druge strane.

Zatražite kopiju potvrde o državnoj registraciji (ili upisnog lista u Jedinstveni državni registar pravnih lica)

Potvrda o državnoj registraciji potvrđuje da druga strana postoji kao pravno lice i da je registrovana kao poreski obveznik. Od 1. januara 2017. godine, prilikom registracije pravnih lica i individualnih preduzetnika, umjesto potvrde o državnoj registraciji, izdaje se upisni list potrebnog registra - Jedinstveni državni registar pravnih lica ili Jedinstveni državni registar individualnih preduzetnika. Dakle, upisni list je dokument koji potvrđuje činjenicu upisa u Jedinstveni državni registar pravnih lica ili Jedinstveni državni registar individualnih preduzetnika.

U skladu sa tačkom 13. Pravila za vođenje Jedinstvenog državnog registra pravnih lica, upisni list državnog registra uključuje se u registarski dosije pravnog lica. U skladu sa članom 19. Pravila za vođenje Jedinstvenog državnog registra individualnih preduzetnika, upisni list državnog registra je uključen u registarski dosije individualnog preduzetnika.

Nabavite izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica/Jedinstvenog državnog registra individualnih preduzetnika

Novi izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica potvrđuje da je druga strana registrovana i da nije odjavljena u trenutku prijema. Osim toga, koristeći izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica, možete provjeriti detalje koje su druge strane navele u ugovorima i drugim dokumentima.

Izvod se može zatražiti direktno od potencijalnog partnera ili preko Federalne poreske službe.

Bilans stanja vam omogućava da izvučete nekoliko važnih zaključaka o kompaniji:

• Prvo, potvrđuje da kompanija podnosi izvještaje.
• Drugo, omogućava vam da utvrdite da li je organizacija obavljala ekonomske aktivnosti.
• Treće, iz računovodstvenih evidencija možete saznati o „portfoliju“ sredstava koje kompanija ima. Ako kompanija ima praktički nultu vrijednost imovine, značajne dužničke obaveze i odobreni kapital od 10.000 rubalja, to je razlog za razmišljanje o tome isplati li se takvoj kompaniji dati, na primjer, trgovački zajam. Prenizak promet kompanije u odnosu na iznos predložene transakcije takođe može ukazivati ​​na to da dobavljač krije deo prihoda. U ovom slučaju, bolje je odbiti dogovor.

Na osnovu podataka finansijskog izvještavanja, lako je napraviti finansijsku analizu koja će pokazati dinamiku aktivnosti kompanije i omogućiti vam da ocijenite njenu finansijsku stabilnost. U servisu, na kartici preduzeća možete pronaći linkove ka finansijskim izveštajima i mini-finansijskim analizama, što će vam omogućiti da odmah vidite ključne tačke u računovodstvenim obrascima bez potrebe za proučavanjem velikog i složenog finansijskog izveštaja za kompaniju.

Informacije o pravnim licima koja imaju docnje i/ili nisu predala porezne izvještaje duže od godinu dana mogu se dobiti i na web stranici Federalne porezne službe.

Dodatna analitika

Potrebno je provjeriti integritet druge ugovorne strane i prikupiti dokaze da ste izvršili potrebne provjere. Zašto je to važno? U slučaju sudskog spora, ovo će potvrditi da je vaša kompanija pokazala .

Sa stanovišta poreskih vlasti (), kompanija nije izvršila dužnu pažnju ako nema:

• lični kontakti rukovodstva u kompaniji druge ugovorne strane prilikom razgovora o uslovima isporuke i prilikom potpisivanja ugovora;
• dokumentovana potvrda ovlašćenja rukovodioca preduzeća druge ugovorne strane, kopije njegovog ličnog dokumenta;
• podatke o stvarnoj lokaciji druge ugovorne strane, kao i lokaciji skladišta, proizvodnog i maloprodajnog prostora;
• informacije o načinu pribavljanja informacija o drugoj strani (oglašavanje, preporuke partnera, službena web stranica i sl.);
• informacije o državnoj registraciji druge ugovorne strane u Jedinstvenom državnom registru pravnih lica;
• podatke o tome da li druga strana ima potrebnu licencu (ako je transakcija zaključena u okviru licencirane djelatnosti), potvrdu o prijemu u određenu vrstu posla koju izdaje samoregulatorna organizacija;
• informacije o drugim učesnicima na tržištu sličnih roba, radova, usluga, uključujući i one koji nude niže cijene.

Podaci o kompaniji

Adresa za masovnu registraciju

Masovno obraćanje jedan je od znakova letećih kompanija. Ministarstvo finansija je krajem 2017. godine izdalo upozorenje da, ukoliko postoje potvrđene informacije o nepouzdanosti dostavljenih podataka o adresi pravnog lica, registarski organ ima pravo odbiti registraciju. Prema dokumentu, uključivanje podataka o adresi masovne registracije je osnova za provjeru tačnosti podataka u Jedinstvenom državnom registru pravnih lica. Dakle, registracijom preduzeća na masovnoj adresi, pravno lice ili individualni preduzetnik rizikuje da bude odbijena registracija.

Ali pooštravanje kontrole nad masovnim adresama ne tiče se samo novih preduzeća, već i već registrovanih kompanija: poreska uprava šalje pisma kompanijama koje treba da daju pouzdane informacije o svojoj adresi nadležnom organu za registraciju. Neće biti moguće zanemariti obavještenje poreznih organa: ako adresa nije potvrđena, dostavljeni dokumenti ne odgovaraju pouzdanosti, tada se u Jedinstveni državni registar pravnih lica upisuje upis o netačnim podacima o adresi, što može dovesti do isključenja organizacije iz registra, prema. Utoliko je opasnije sklapanje ugovora sa ugovornim stranama registrovanim na masovnim adresama.

Kako provjeriti "masu" adrese? Prvo, na web stranici Federalne porezne službe dostupna je usluga koja provjerava adresu koju je korisnik unio sa listom masovnih adresa. Drugo, pokazuje koje su kompanije registrovane na istoj adresi kao i druga strana ili usluga za koju je korisnik zainteresovan. U nekim slučajevima, takvo „susjedstvo“, čak i ako ne govorimo o masovnoj registraciji, može se pokazati značajnim.

Stvarna lokacija druge ugovorne strane

Nepodudarnost između stvarne i pravne adrese sama po sebi ni na koji način ne karakteriše drugu stranu. Prema Federalnoj poreskoj službi, skoro 80% ruskih kompanija se ne nalazi na pravnoj adresi navedenoj prilikom registracije. Ali porezna uprava preporučuje provjeru stvarne lokacije druge ugovorne strane zajedno s ostalim podacima.

Takve informacije se mogu dobiti posjetom pravnoj ili stvarnoj adresi namjeravanog partnera. Ovo će vam omogućiti ne samo da razjasnite da li se tamo zaista nalazi kancelarija druge ugovorne strane, već i da pogledate prostorije, proizvodni ili maloprodajni prostor, te razgovarate sa zaposlenima i komšijama u poslovnoj zgradi. Takva posjeta može biti posebno produktivna ako se obavi inkognito, pod krinkom kupca ili potencijalnog partnera.

U Contour.Focusu jednim klikom možete pogledati panoramu zgrada i okolnih površina za određeno pravno lice. Ova opcija se zove .

Sprovodljivost uslova ugovora za drugu stranu

Neophodno je imati očigledan dokaz da druga strana ima stvarnu priliku da ispuni uslove ugovora. Prije svega, uzima se u obzir vrijeme utrošeno na isporuku ili proizvodnju robe, obavljanje poslova ili pružanje usluga.

Kršenja poreskih zakona

Poreski obveznik ima pravo da od poreskih organa zahteva informacije o plaćanju poreza od strane druge strane. Nije bitno da li će inspekcija odgovoriti na zahtjev kompanije. Kodeks ne utvrđuje obavezu poreskih organa da poreskim obveznicima, na njihov zahtjev, dostave informacije o ispunjavanju obaveza koje su ugovorne strane predviđene zakonodavstvom o porezima i naknadama, ili o njihovom kršenju zakona ().

Kako pokazuje arbitražna praksa, o dužnoj pažnji kompanije svjedoči i sama činjenica da se obratila poreznoj upravi sa zahtjevom za pomoć u provjeri integriteta ugovornih strana.

Da bi činjenica kontaktiranja inspekcije bila evidentirana, zahtjev je potrebno poslati preporučenom poštom sa potvrdom o prijemu (imate jedan primjerak popisa i vraćeno obavještenje) ili zahtjev lično predati poreznoj upravi ( u tom slučaju ćete imati kopiju zahtjeva sa oznakom prihvatanja).

Arbitražni predmeti

“Crna lista” na web stranici Federalne porezne službe

Riječ je o registru diskvalifikovanih lica. Diskvalifikacija je administrativna kazna koja se sastoji u oduzimanju pojedincu određenih prava, a posebno prava da zauzima rukovodeća mjesta u izvršnom organu pravnog lica, da se učlani u upravni odbor (nadzorni odbor) i da obavlja poduzetničku djelatnost. za upravljanje pravnim licem.

Osnov za izuzeće može biti namjerni ili fiktivni stečaj, prikrivanje imovine ili imovinskih obaveza, falsifikovanje računovodstvene i druge knjigovodstvene isprave i sl.

Da biste izbjegli saradnju s kompanijama čiji je direktor diskvalifikovan, dovoljno je provjeriti potencijalnog partnera putem posebne usluge na web stranici Federalne porezne službe. Pretraga se vrši po nazivu pravnog lica i OGRN-u.

Do kraja 2018. godine, Federalna poreska služba je pokrenula uslugu „Transparentno poslovanje“ u testnom režimu, koja se može koristiti za prikupljanje sveobuhvatnih informacija o organizaciji poreskih obveznika i provođenje due diligence-a.

Ako u pretragu unesete podatke o PIB-u, OGRN-u ili nazivu firme, pojavit će se sljedeći podaci:

• datum državne registracije i glavni državni registarski broj pravnog lica, način osnivanja pravnog lica i naziv organa za registraciju;
• podatke o registraciji organizacije kod poreske uprave;
• stanje pravnog lica;
• adresa pravnog lica i podaci o adresi masovne registracije;
• OKVED;
• veličina odobrenog kapitala;
• netačni podaci o rukovodiocu kompanije, upravljanju aktivnostima mnogih drugih pravnih lica;
• kategorija malih i srednjih preduzeća.

Obratite pažnju na znak trougla, koji se može pojaviti u odjeljku kao upozorenje. To znači da informacija zahtijeva posebnu pažnju.

Ovlašćenja lica koje potpisuje dokumente

Prilikom provjeravanja ugovornih strana, Ministarstvo finansija preporučuje pribavljanje dokumentarnih dokaza o ovlaštenju menadžera (njegovog predstavnika). Ako dokumente potpisuje predstavnik kompanije, morate pribaviti punomoć ili drugi dokument od druge strane koji ovlašćuje osobu da potpisuje dokumente u ime kompanije.

Ministarstvo finansija takođe preporučuje da poreski obveznici zatraže identifikaciona dokumenta od čelnika kompanije druge strane. Time se potvrđuje da su dokumenti potpisani od strane osobe koja je za to ovlaštena. Osim toga, mogu postojati slučajevi kada je druga strana registrovana na izgubljenom ili ukradenom pasošu. To možete saznati na web stranici FMS-a.

Informacije o transakciji

Potvrda ličnih kontakata prilikom sklapanja transakcije

Nedostatak ličnog kontakta prilikom zaključivanja transakcije može ukazivati ​​na to da poreski obveznik nije izvršio dužnu pažnju. Prikupljeni podaci o okolnostima sklapanja ugovora sa drugom stranom (ko je učestvovao u pregovorima, ko je prodao robu itd.) pomoći će da se dokaže suprotno.

Verifikacija transakcijskih dokumenata

Ova procedura vam omogućava da izbjegnete ne samo potraživanja od poreskih organa, već i moguće pravne sporove.

• provjeriti adresu navedenu u dokumentima druge ugovorne strane, posebno u fakturama;
• pobrinite se da dokumenti dobavljača ne sadrže logične kontradikcije i da su u skladu s Poreznim zakonikom Ruske Federacije i drugim zakonima;
• uporedite potpise zaposlenika na dokumentima kako biste eliminirali situaciju kada se u ime jedne osobe stavljaju različiti potpisi (bolje je isključiti takve dokumente kako ih Federalna porezna služba ne bi proglasila fiktivnim).

Navedena lista “filtera” je nepotpuna. Postoje i drugi načini da budete oprezni pri odabiru druge ugovorne strane i dobijete najpotpunije informacije o njemu.