Nalog za otvaranje i zatvaranje računa. Procedura za otvaranje bankovnog računa: detaljan opis. Pravna lica i kompanije
Prilikom organizovanja poslova otvaranja i zatvaranja bankovnog računa, depozitnog računa, kreditna institucija upravnim aktom iz reda službenika banke imenuje službenike odgovorne za rad sa klijentima na otvaranju i zatvaranju računa za klijente i utvrđuje im odgovarajuća prava i obaveze sa kojima moraju biti upoznati uz potpis.
Banka donosi interni dokument koji sadrži bankarska pravila, prema kojima se utvrđuje:
- raspodjela nadležnosti u oblasti otvaranja i zatvaranja bankovnih računa među strukturnim odjeljenjima banke;
- postupak vođenja i čuvanja knjige upisa otvorenih računa klijenata;
- postupke za utvrđivanje prisustva na lokaciji pravnog lica, njegovog stalnog organa upravljanja, drugog organa ili lica koje ima pravo da nastupa u ime pravnog lica bez punomoćja;
- postupak otvaranja i zatvaranja bankovnih računa;
- postupak za kreditnu instituciju za pripremu dokumenata koji se koriste prilikom otvaranja i zatvaranja bankovnih računa;
- postupak izrade i ovjere od strane kreditne institucije kopija dokumenata koje dostavlja klijent;
- pravila za tok dokumenata od momenta prijema dokumenata od klijenta (njegovog zastupnika) do trenutka kada klijent bude obavešten o broju bankovnog računa;
- postupak organizovanja poslova na pripremi i slanju poruka poreskom organu o otvaranju (zatvaranju) bankovnih računa, s tim da banka mora blagovremeno obavijestiti poreske organe o otvaranju tekućeg (tekućeg) računa za poreskog obveznika. U skladu sa čl. 86 Poreskog zakona Ruske Federacije predviđa petodnevni rok za obavještavanje poreskih organa. Za nepoštovanje ove norme banke odgovaraju u skladu sa čl. 132 Poreski zakonik Ruske Federacije;
- postupak promjene brojeva bankovnih računa;
- procedure za prihvatanje dokumenata za otvaranje bankovnih računa;
- postupak izdavanja kartice;
- postupak obavještavanja klijenata o detaljima njihovih bankovnih računa;
- postupak evidentiranja i čuvanja dokumenata (uključujući i elektronski oblik) primljenih prilikom otvaranja, vođenja i zatvaranja bankovnih računa;
- postupak za formiranje pravnog predmeta;
- postupak pristupa pravnim dosijeima klijenata;
- postupak prenosa pravnih predmeta u odjel kreditne institucije, u kojem je potrebno predvidjeti da ako je podračun za namirenje otvoren za filijalu ili odjeljak preduzeća na njegovoj lokaciji, tada kartice ovjerava čelnik preduzeće. U ovom slučaju, uz kartice se prilaže nalog za kreiranje podjele i izjava u kojoj se navode operacije koje je dozvoljeno obavljati na ovom podračunu;
- učestalost ažuriranja informacija o klijentima;
- druge odredbe koje uređuju otvaranje i zatvaranje bankovnih računa.
Postupak otvaranja bankovnog računa za rezidentno pravno lice je podnošenje banci sljedeće dokumentacije:
a) potvrdu o državnoj registraciji pravnog lica;
b) osnivački dokumenti pravnog lica. Pravna lica dostavljaju sljedeće dokumente:
- radi na osnovu standardne povelje koju je odobrila Vlada Ruske Federacije;
- djeluju na osnovu standardnih odredbi o organizacijama i institucijama relevantnih vrsta i vrsta, koje je odobrila Vlada Ruske Federacije, i povelja izrađenih na njihovoj osnovi; posluje na osnovu standardnih propisa i povelje.
c) licence (dozvole) izdate pravnom licu na način propisan zakonodavstvom Ruske Federacije za pravo obavljanja djelatnosti koje podliježu licenciranju, ako su ove licence (dozvole) u direktnoj vezi sa poslovnom sposobnošću klijenta za sklapanje ugovora. ugovor o bankovnom računu odgovarajuće vrste;
d) karton sa uzorcima potpisa i otisaka pečata;
e) dokumente koji potvrđuju ovlašćenja lica navedenih na kartici za upravljanje sredstvima na bankovnom računu; iu slučaju kada je ugovorom predviđeno potvrđivanje prava raspolaganja sredstvima na računu korištenjem analoga svojeručnog potpisa, dokumenti koji potvrđuju ovlaštenje osoba ovlaštenih za korištenje analoga svojeručnog potpisa;
f) isprave kojima se potvrđuju ovlašćenja jedinog izvršnog organa pravnog lica;
g) potvrdu o registraciji kod poreskog organa.
Kartica se popunjava pomoću pisaćeg ili elektronskog računara crnim fontom ili olovkom sa crnom, plavom ili ljubičastom pastom (mastilom). Upotreba faksimilnog potpisa za popunjavanje polja kartice nije dozvoljena.
Kopije kartice moraju biti ovjerene potpisom glavnog računovođe banke (njegovog zamjenika) ili službenika banke ovlaštenog upravnim aktom banke za izdavanje kartice. U slučaju da jedan operativni službenik banke servisira više računa klijenata i pod uslovom da je lista ovlašćenih lica identična, banka ima pravo da ne zahteva izdavanje kartice za svaki račun.
Autentičnost vlastitog potpisa lica koja imaju pravo prvog ili drugog potpisa može se ovjeriti kod notara. Kartica se može izdati bez overe verodostojnosti potpisa kod javnog beležnika u prisustvu ovlašćenog lica sledećim redosledom:
- ovlašćeno lice utvrđuje identitet lica navedenih na kartici na osnovu dostavljenih identifikacionih dokumenata. Ovlašćeno lice utvrđuje ovlašćenja lica navedenih u kartici na osnovu proučavanja konstitutivnih dokumenata klijenta, kao i dokumenata kojima se daju odgovarajuća ovlašćenja na lice;
- lica navedena na kartici, u prisustvu ovlašćenog lica, stavljaju svojeručne potpise u odgovarajuće polje kartice. Prazne linije su označene crticama. Za potvrdu potpisa navedenih lica u prisustvu ovlašćenog lica, ovlašćeno lice u prostorijama banke popunjava polje „Mesto za overeni natpis kojim se potvrđuje verodostojnost potpisa“.
Kartica važi do raskida ugovora o bankovnom računu, zatvaranja računa ili do zamjene novom karticom. Banka kreira pravni fajl za bankovni račun svakog klijenta.
Sljedeći dokumenti su uključeni u pravni dosije:
- dokumente koje dostavlja klijent (njegov zastupnik) prilikom otvaranja bankovnog računa, kao i dokumente dostavljene u slučaju promjene navedenih podataka;
- ugovor (ugovori) o bankovnom računu, depozitnom računu, izmene i dopune ovih ugovora, drugi ugovori kojima se uređuju odnosi između banke i klijenta za otvaranje, vođenje i zatvaranje računa u banci;
- dokumente koji se odnose na slanje poruke od strane banke poreskom organu o otvaranju (zatvaranju) bankovnog računa;
- istekle kartice;
- korespondencija između banke i klijenta u vezi sa otvaranjem, vođenjem i zatvaranjem bankovnog računa;
- druga dokumenta koja se odnose na odnos klijenta i banke po pitanjima otvaranja, vođenja i zatvaranja računa u banci.
U cilju smanjenja operativnih rizika, banka o svakoj pravnoj stvari daje mišljenje od službe obezbeđenja i pravne službe banke. Tek nakon toga sa klijentom se zaključuje ugovor o bankovnom računu, a šef banke daje nalog računovodstvu za otvaranje računa.
Svaki račun otvoren od strane banke upisuje se u upisnu knjigu. Obavlja se u kontekstu organizaciono-pravnih karakteristika i oblika svojine iu skladu sa nomenklaturom bilansnih računa.
Po završetku otvaranja bankovnog računa, bankovni račun je otvoren i u registru otvorenih računa vrši se upis o otvaranju bankovnog računa.
Upis o otvaranju bankovnog računa mora se izvršiti u knjižici otvorenih računa najkasnije narednog radnog dana od dana zaključenja odgovarajućeg ugovora.
Osnova za zatvaranje bankovnog računa je raskid ugovora o bankovnom računu na način propisan zakonodavstvom Ruske Federacije.
U skladu sa tačkom 1.1 čl. 859 Građanskog zakonika Ruske Federacije, osim ako ugovorom nije drugačije određeno, u nedostatku sredstava na računu klijenta i transakcija na ovom računu dvije godine, banka ima pravo odbiti ispunjenje ugovora o bankovnom računu upozorenjem klijenta u pisanoj formi. Ugovor se smatra raskinutim nakon dva mjeseca od dana kada je banka poslala takvo upozorenje ako sredstva nisu primljena na račun klijenta u tom roku.
Zatvaranje bankovnog računa vrši se upisom o zatvaranju odgovarajućeg bankovnog računa u registar otvorenih računa.
Upis o zatvaranju bankovnog računa mora se izvršiti u registru otvorenih računa najkasnije narednog radnog dana od dana raskida relevantnog ugovora, osim ako je drugačije određeno zakonodavstvom Ruske Federacije. Ukoliko klijent promijeni broj računa, vrši se odgovarajuća promjena u knjižici računa, a obavještenje o promjeni broja računa se šalje poreznoj upravi na lokaciji klijenta.
Procedura za vođenje računa klijenata rezidenta u ruskoj valuti određena je kako slijedi:
- uplate sa računa klijenata banke moraju vršiti po nalogu svojih vlasnika prema utvrđenom redosledu plaćanja iu granicama stanja na računu;
- Bez naloga klijenta, zaduživanje sredstava na računu je dozvoljeno odlukom suda, kao iu slučajevima utvrđenim zakonom ili ugovorom između banke i klijenta;
- Banka nema pravo da utvrđuje i kontroliše pravac korišćenja sredstava klijenta i da uspostavlja ograničenja prava raspolaganja sredstvima koja nisu predviđena zakonom ili ugovorom.
Prilikom zaduženja sredstava sa računa klijenta, potrebno je poštovati redosled plaćanja (Građanski zakonik Ruske Federacije, Poglavlje 45, član 855), i to:
- ako na računu postoje sredstva čiji je iznos dovoljan da zadovolji sve zahtjeve predočene na računu, ta sredstva se otpisuju sa računa onim redoslijedom kojim su primljeni nalozi klijenta i druga dokumenta za otpis ( kalendarski prioritet), osim ako zakonom nije drugačije određeno;
- Ukoliko na računu nema dovoljno sredstava da bi se zadovoljili svi zahtjevi koji se na njemu postavljaju, sredstva se otpisuju sljedećim redoslijedom:
- prije svega, otpisi se sprovode prema izvršnim dokumentima koji predviđaju prijenos ili izdavanje sredstava sa računa radi namirenja zahtjeva za naknadu štete nanesene životu i zdravlju, kao i zahtjeva za naplatu alimentacije;
- drugo, otpisi se vrše prema izvršnim dokumentima koji predviđaju prijenos ili izdavanje sredstava za obračune za isplatu otpremnina i plaća sa osobama koje rade po ugovoru o radu, uključujući i po ugovoru, za isplatu naknade po autorskom sporazum;
- treće, otpisi se vrše za isplatne dokumente koji predviđaju prijenos ili izdavanje sredstava za obračun plaća sa osobama koje rade po ugovoru o radu (ugovoru), kao i za doprinose Penzionom fondu Ruske Federacije, Fond socijalnog osiguranja Ruske Federacije i obavezno zdravstveno osiguranje;
- u četvrtom redu se vrše otpisi na platnim dokumentima koji predviđaju uplate u budžet i vanbudžetske fondove, odbici na koje nisu predviđeni u trećem redu;
- peto, otpisi se vrše po izvršnim ispravama kojima je predviđeno namirenje drugih novčanih potraživanja;
- šesto, otpisi se vrše za ostale platne dokumente kalendarskim redom.
Zaduživanje sredstava sa računa za potraživanja u vezi sa jednim redom se vrši kalendarskim redosledom prijema dokumenata.
Zaduživanje sredstava sa računa za potraživanja koja se odnose na jedan red se vrši po redoslijedu kalendarskog prijema dokumenata.
Procedura plaćanja u slučaju nedostatka (nedovoljnih) sredstava na tekućem računu klijenta je sledeća. Ako ugovor o bankovnom računu (dodatni ugovor uz njega) ne predviđa „prekorak“ na računu, tada se plaćanja vrše u granicama stanja sredstava po prioritetu. U skladu s tim, ukoliko nema sredstava na računu klijenta, platni dokumenti primljeni na tekući račun upisuju se u kartoteku br. 2 na aktivni vanbilansni račun 90902 „Obračuni nisu plaćeni na vrijeme“ knjiženjem:
- Dt 90902 “Dokumenti za poravnanje nisu plaćeni na vrijeme”
- Kt 99999 „Račun korespondencije sa aktivnim vanbilansnim računima sa dvostrukim knjiženjem.”
Plaćanje dokumenata sa kartoteke broj 2 po prijemu sredstava na račun klijenta vrši se u skladu sa redoslijedom uplata i kalendarskim redoslijedom. U ovom slučaju uplaćeni iznosi se otpisuju sa vanbilansnog računa 90902 „Obračunski dokumenti nisu plaćeni na vrijeme” knjiženjem: Dt 99999 „Račun za korespondenciju sa aktivnim vanbilansnim računima sa dvostrukim knjiženjem” Kt 90902 „Dokumenta za obračun nije plaćeno na vrijeme”.
U slučaju djelimične isplate dokumenata koji se nalaze u kartoteci broj 2, ako postoji manjak sredstava primljenih za punu isplatu, na dan izvršenja djelimične uplate sastavljaju se spomen-nalozi. Prilikom izvršavanja naloga za plaćanje od klijenata potrebno je osigurati blagovremeno terećenje sredstava sa računa klijenta.
Dokumenti za namirenje gotovine prihvaćeni u toku radnog vremena moraju se izvršiti sljedećeg radnog dana, a po mogućnosti i istog dana, osim ako ugovorom o bankovnom računu ili ispravom o plaćanju nije drugačije određeno (npr. datum prijenosa plaćanja utvrđuje se prema dokument o plaćanju).
Za neblagovremeno (kasnije od narednog radnog dana) ili netačno zaduženje sredstava sa računa, klijent ima pravo da zahteva od banke da plati kamatu na iznos ovih sredstava po stopi refinansiranja Banke Rusije. Slične kazne predviđene su i za slučajeve neblagovremenog ili netačnog odobrenja od strane banke iznosa koji vlasniku računa duguju izvoda sa svih ličnih računa klijenata, a koji se klijentima moraju dostaviti na papiru na način iu rokovima navedenim u uzorci potpisa i pečata kartice.
Promjene u postupku izdavanja izvoda mogu se izvršiti samo na zahtjev voditelja računa. Od 1. januara svake godine moraju se potvrditi stanja na svim ličnim računima svih klijenata. Potvrdu o stanju na računima za poravnanje (tekuće) klijenti moraju dostaviti banci u pisanoj formi koju potpisuju direktor i šef računovodstva (prva i druga osoba naznačena na karticama sa uzorcima potpisa i otiska pečata).
(vađenje)
Postupak popunjavanja obrasca „Poruka o otvaranju (zatvaranju) računa (lični račun)“
"Subjekti Ruske Federacije"
, definirajući način na koji je poruka predstavljena
. Postupak popunjavanja obrasca „Obavijest o učešću u ruskim i stranim organizacijama“
. Postupak za popunjavanje obrasca „Obavijest o stvaranju na teritoriji Ruske Federacije odvojenih odjela (osim ogranaka i predstavništava) ruske organizacije i o promjenama ranije prijavljenih informacija o takvim odvojenim odjelima“
. Postupak popunjavanja obrasca „Obavijest o odvojenim podjelama ruske organizacije na teritoriji Ruske Federacije preko kojih se prestaju aktivnosti organizacije (koje je organizacija zatvorila)“
. Postupak popunjavanja obrasca „Obavijest o reorganizaciji ili likvidaciji organizacije“
. Postupak za podnošenje od strane organizacija i pojedinačnih preduzetnika, kao i notara koji se bave privatnom praksom i advokata koji su osnovali advokatske kancelarije, poruka predviđenih stavovima 2 i 3 člana 23 Poreskog zakona Ruske Federacije, u elektronskom obliku putem telekomunikacionih kanala
FEDERALNA PORESKA SLUŽBA
ORDER
od 06/09/11 N MMV-7-6/362@
O ODOBRAVANJU FORMA I FORMATA PORUKA,
PREDVIĐENA ST. 2. I 3. ČLANA 23. PORESKOG ZAKONA
RUSKA FEDERACIJA, TAKOĐE I POSTUPAK ZA POPUNJAVANJE OBRASCA
KOMUNIKACIJE I POSTUPAK ZA DOSTAVLJANJE KOMUNIKACIJA ELEKTRONSKIM
VIDEO PREKO TELEKOMUNIKACIJSKIH KANALA
U skladu sa stavom 7 člana 23 Poreskog zakonika Ruske Federacije (Zbirka zakona Ruske Federacije, 1998, N 31, čl. 3824; 2006, N 31, čl. 3436; 2007, N 1, čl. 31; 2010, N 31, član 4198; N 48, član 6247) Naređujem:
1. Odobre:
Obrazac broj S-09-1 „Obaveštenje o otvaranju (zatvaranju) računa (lični račun)” u skladu sa Prilogom br. 1 ovog naloga;
Obrazac br. S-09-2 „Obaveštenje o učešću u ruskim i stranim organizacijama” u skladu sa Dodatkom br. 2 ove Naredbe;
obrazac N S-09-3-1 „Obavijest o stvaranju na teritoriji Ruske Federacije odvojenih odjela (osim ogranaka i predstavništava) ruske organizacije i o promjenama u prethodno prijavljenim informacijama o takvim odvojenim odjelima” u skladu s sa dodatkom br. 3 ovoj naredbi;
obrazac br. S-09-3-2 „Obaveštenje o odvojenim divizijama ruske organizacije na teritoriji Ruske Federacije preko kojih se prestaju aktivnosti organizacije (koje organizacija zatvara)” u skladu sa Dodatkom br. 4. ove Naredbe;
Obrazac br. S-09-4 „Obavijest o reorganizaciji ili likvidaciji organizacije” u skladu sa Prilogom br. 5 ovog naloga;
format poruke o otvaranju (zatvaranju) računa (lični račun) u elektronskoj formi u skladu sa Prilogom br. 6 ovog naloga;
format poruke o učešću u ruskim i stranim organizacijama u elektronskoj formi u skladu sa Dodatkom br. 7 ove Naredbe;
format poruke o stvaranju odvojenih odjela (osim ogranaka i predstavništava) ruske organizacije na teritoriji Ruske Federacije i o promjenama ranije prijavljenih informacija o takvim odvojenim odjelima u elektronskom obliku u skladu sa Dodatkom br. 8 ovom nalogu;
format poruke o odvojenim divizijama ruske organizacije na teritoriji Ruske Federacije, preko kojih se prestaju aktivnosti organizacije (koje organizacija zatvara) u elektronskom obliku u skladu sa Dodatkom br. 9 ovog Naredbe;
format poruke o reorganizaciji ili likvidaciji organizacije u elektronskoj formi u skladu sa Dodatkom br. 10 ovog naloga;
Postupak popunjavanja obrasca „Obaveštenje o otvaranju (zatvaranju) računa (lični račun)“ u skladu sa Prilogom broj 11 ovog naloga;
Procedura za popunjavanje obrasca „Obaveštenje o učešću u ruskim i stranim organizacijama“ u skladu sa Dodatkom br. 12 ovog naloga;
Postupak za popunjavanje obrasca „Obavijest o stvaranju na teritoriji Ruske Federacije odvojenih odjela (osim ogranaka i predstavništava) ruske organizacije i o promjenama u prethodno prijavljenim informacijama o takvim odvojenim odjelima“ u skladu s Dodatkom br. 13 ove Naredbe;
Postupak popunjavanja obrasca „Obaveštenje o odvojenim divizijama ruske organizacije na teritoriji Ruske Federacije preko kojih se prestaju aktivnosti organizacije (koje je organizacija zatvorila)“ u skladu sa Dodatkom br. 14 ovog Red;
Postupak popunjavanja obrasca „Obaveštenje o reorganizaciji ili likvidaciji organizacije“ u skladu sa Prilogom br. 15 ovog Naredbe;
Postupak za podnošenje od strane organizacija i pojedinačnih preduzetnika, kao i notara koji se bave privatnom praksom i advokata koji su osnovali advokatske kancelarije, poruka predviđenih stavovima 2 i 3 člana 23 Poreskog zakona Ruske Federacije, u elektronskom obliku putem telekomunikacionih kanala u skladu sa Dodatkom broj 16 ove Naredbe.
2. Priznati nevažećim Naredbu Federalne poreske službe od 21. aprila 2009. N MM-7-6/252@ „O odobravanju obrazaca za prijavljivanje podataka poreskih obveznika u stavovima 2, 3 člana 23 Poreske Kodeks Ruske Federacije” (registrovano od strane Ministarstva pravde Ruske Federacije 22. maja 2009, registarski broj 13983; „Rossiyskaya Gazeta”, 2009, N 99).
3. Odeljenje za informatizaciju (V.G. Kolesnikov), FSUE GNIVTS Federalna poreska služba Rusije (R.V. Filimoshin) da obezbedi razvoj i održavanje softvera koji implementira dostavljanje poruka predviđenih stavovima 2. i 3. člana 23. Poreskog zakonika Ruske Federacije u elektronskom obliku.
4. Rukovodioci odjela Federalne porezne službe za konstitutivne entitete Ruske Federacije trebaju skrenuti pažnju nižim poreskim vlastima na ovu naredbu.
5. Kontrolu nad sprovođenjem ovog naloga povjeriti zamjeniku načelnika Federalne poreske službe, koji je zadužen za računovodstvena pitanja pravnih i fizičkih lica, kao i stranih organizacija i građana.
Supervizor
Federalna poreska služba
M.V.MISHUSTIN
Dodatak br. 1
prema nalogu Federalne poreske službe Rusije
od 06.09.2011. N MMV-7-6/362@
MESSAGE
O OTVARANJU (ZATVARANJU) RAČUNA (LIČNI RAČUN)
Dodatak br. 2
prema nalogu Federalne poreske službe Rusije
od 06.09.2011. N MMV-7-6/362@
MESSAGE
O UČEŠĆU U RUSKIM I STRANIM ORGANIZACIJAMA
Dodatak br. 3
prema nalogu Federalne poreske službe Rusije
od 06.09.2011. N MMV-7-6/362@
MESSAGE
O STVARANJU ODVOJENIH PODSTICAJA NA TERITORIJI RUSKE FEDERACIJE
ODELJENJA (OSIM FILIJALA I PREDSTAVNIKA)
RUSKA ORGANIZACIJA I PROMENE RANIJE PRIJAVLJENIH INFORMACIJA
Dodatak br. 4
prema nalogu Federalne poreske službe Rusije
od 06.09.2011. N MMV-7-6/362@
MESSAGE
O IZVOJENIM ODJELAMA RUSKOG ORGANIZACIJE NA TERITORIJI
RUSKOG FEDERACIJE PREKO KOJE OPERACIJE PRESTANE
ORGANIZACIJE (KOJE JE ORGANIZACIJA ZATVORILA)
Dodatak br. 5
prema nalogu Federalne poreske službe Rusije
od 06.09.2011. N MMV-7-6/362@
MESSAGE
O REORGANIZACIJI ILI LIKVIDACIJI ORGANIZACIJE
Dodatak br. 6
prema nalogu Federalne poreske službe Rusije
od 06.09.2011. N MMV-7-6/362@
FORMAT
PORUKE O OTVARANJU (ZATVARANJU) RAČUNA (LIČNI RAČUN)
Dodatak br. 7
prema nalogu Federalne poreske službe Rusije
od 06.09.2011. N MMV-7-6/362@
FORMAT
OBAVEŠTENJE O UČEŠĆU NA RUSKOM
I STRANIM ORGANIZACIJAMA
Dodatak br. 8
prema nalogu Federalne poreske službe Rusije
od 06.09.2011. N MMV-7-6/362@
FORMAT
IZVEŠTAJI O STVARANJU NA RUSKOJ TERITORIJI
FEDERACIJE ODVOJENIH DIVIZIJA (OSIM
FILIJALE I PREDSTAVNICI) RUSKE ORGANIZACIJE
I PROMJENE RANIJE PRIJAVLJENIH INFORMACIJA
O OVAKVIM ODVOJENIM PODELIMA
Dodatak br. 9
prema nalogu Federalne poreske službe Rusije
od 06.09.2011. N MMV-7-6/362@
FORMAT
OBAVIJESTI O IZVOJENIM ODJELJACIMA
(KOJE JE ZATVORENA ORGANIZACIJA)
Dodatak br. 10
prema nalogu Federalne poreske službe Rusije
od 06.09.2011. N MMV-7-6/362@
FORMAT OBAVIJESTI O REORGANIZACIJI ILI LIKVIDACIJI ORGANIZACIJE
Dodatak br. 11
prema nalogu Federalne poreske službe Rusije
od 06.09.2011. N MMV-7-6/362@
ORDER
POPUNJAVANJE OBRASCA „PORUKA O OTVARANJU (ZAtvaranju) RAČUNA
(LIČNI RAČUN)"
I. Opće odredbe
1. Ovaj Procedura za popunjavanje obrasca „Obaveštenje o otvaranju (zatvaranju) računa (lični račun)” (u daljem tekstu: poruka) izrađena je u skladu sa podstavom 1. stav 2. st. 3. i 7. člana 23. Porezni zakonik Ruske Federacije.
II. Opšti uslovi za popunjavanje obrasca za poruke
2. Obrazac za poruku mora biti popunjen rukom pisanim crnim ili plavim mastilom ili koristeći odgovarajući softver u jednom primjerku.
Svi dijelovi i polja obrasca poruke podliježu obaveznom popunjavanju, osim u slučajevima utvrđenim ovim postupkom.
Nije dozvoljeno ispravljanje grešaka korigujućim ili drugim sličnim sredstvima, dvostrano štampanje dokumenta na papiru ili uvezivanje listova dokumenata koji dovode do oštećenja papira.
Svaki indikator odgovara jednom polju koje se sastoji od određenog broja poznavanja. Svako polje sadrži samo jedan indikator.
Izuzetak su indikatori kod kojih je jedna od vrijednosti datum.
Datum ima tri polja: dan, mjesec i godina, odvojena sa "." (tačka).
Primjer popunjavanja datuma: 01.06.2011.
3. Karakteristike rukopisnog načina popunjavanja obrasca za poruke:
1) popunjavanje polja vrijednostima tekstualnih, numeričkih, kodnih indikatora vrši se s lijeva na desno, počevši od prvog (lijevog) poznavanja;
2) tekstualna polja se popunjavaju velikim štampanim slovima;
3) ako nema podataka za popunjavanje indikatora, stavlja se crtica. U ovom slučaju, crtica je ravna linija povučena u sredini poznatog po cijeloj dužini indikatora ili duž desne strane indikatora ako nije u potpunosti popunjena.
4. Prilikom štampanja obrasca poruke popunjenog odgovarajućim softverom na štampaču, dozvoljeno je da nema uokvirivanja znakova i crtica za nepopunjene znakove, ne treba menjati lokaciju i veličinu zona vrednosti indikatora. Znakovi moraju biti odštampani fontom Courier New visine 16 - 18 tačaka.
III. Kako popuniti stranicu 001 „Poruka o otvaranju
(zatvaranje) računa (lični račun)"
5. U poljima “TIN” i “KPP” naznačite:
od strane ruske organizacije - identifikacioni broj poreskog obveznika (TIN) i razlog registracije (KPP), koji joj je dodeljen prilikom registracije kod poreske uprave na njenoj lokaciji;
od strane strane organizacije - INN i KPP dodijeljeni stranoj organizaciji nakon registracije u poreskoj upravi na osnovama predviđenim Poreskim zakonikom Ruske Federacije;
individualni preduzetnik (bilježnik koji se bavi privatnom praksom, advokat koji je osnovao advokatsku kancelariju) - PIB koji mu dodjeljuje poreski organ u mjestu prebivališta.
6. U polju „šifra poreskog organa“ navesti šifru poreskog organa kome se poruka dostavlja:
na lokaciji organizacije (na lokaciji posebnog odjeljenja strane organizacije preko koje se obavljaju djelatnosti na teritoriji Ruske Federacije, na lokaciji banke (filijale banke) u kojoj je otvoren (zatvoren) račun ) za stranu organizaciju koja ne obavlja delatnost na teritoriji Ruske Federacije);
u mjestu prebivališta individualnog preduzetnika (bilježnik koji se bavi privatnom praksom, advokat koji je osnovao advokatsku kancelariju).
7. Prilikom navođenja vrste poreskog obveznika u polje koje se sastoji od jednog znaka upisuje se odgovarajući broj:
"1" - ruska organizacija;
"2" - strana organizacija;
"3" - strana organizacija koja djeluje na teritoriji Ruske Federacije kroz poseban odjel;
"4" - individualni preduzetnik;
"5" - notar koji se bavi privatnom praksom, advokat koji je osnovao advokatsku kancelariju.
8. Prilikom popunjavanja naziva organizacije navesti puni naziv organizacije koji odgovara nazivu navedenom u njenim osnivačkim dokumentima.
Prezime, ime i patronim (ako postoji) pojedinačnog preduzetnika, notara koji se bavi privatnom praksom, advokata koji je osnovao advokatsku kancelariju, navode se u potpunosti.
9. U polju „OGRN“ naveden je glavni državni registarski broj organizacije (OGRN).
10. U polju "OGRNIP" se navodi glavni državni broj individualnog preduzetnika (OGRNIP).
11. Polje „KIO“ označava šifru strane organizacije koju mu je dodijelila poreska uprava u vezi sa otvaranjem bankovnog računa u Ruskoj Federaciji (u nedostatku TIN-a).
12. Prilikom navođenja vrste poruke, u polje koje se sastoji od jednog poznanika upisuje se odgovarajući broj:
"1" - o otvaranju;
"2" - o zatvaranju računa.
13. Prilikom navođenja organizacije u kojoj je račun (lični račun) otvoren (zatvoren), u polje koje se sastoji od jednog poznanika upisuje se odgovarajući broj:
"1" - u banci;
“2” - u Federalnom trezoru (drugo tijelo koje otvara i vodi lične račune).
Prilikom označavanja broja "1" popuniti list "A" "Informacije o računu u banci koja je otvorila (zatvorila) račun", kod navođenja broja "2" popuniti list "B" "Informacije o ličnom računu otvoren (zatvoren) u Federalnoj agenciji za trezor (drugo tijelo nadležno za otvaranje i vođenje ličnih računa).“
14. U odjeljku “Potvrđujem tačnost i potpunost informacija navedenih u ovoj poruci”:
“1” - individualni preduzetnik (notar koji se bavi privatnom praksom, advokat koji je osnovao advokatsku kancelariju);
“2” - zastupnik individualnog preduzetnika (bilježnik koji se bavi privatnom praksom, advokat koji je osnovao advokatsku kancelariju);
“3” - šef organizacije (poseban odjel strane organizacije stvoren na teritoriji Ruske Federacije);
“4” - predstavnik organizacije (poseban odjel strane organizacije stvoren na teritoriji Ruske Federacije);
2) u polju „prezime, ime, prezime rukovodioca organizacije ili predstavnika u potpunosti“ red po red se navodi prezime, ime i patronim (ako postoji) rukovodioca organizacije ili predstavnika, potvrđivanje tačnosti i potpunosti informacija navedenih u poruci;
15. Rubrika „Popunjava službenik poreskog organa“ sadrži podatke o šifri za način dostavljanja poruke (prema Prilogu br. 2 ovog postupka), broju stranica (listova) poruke, broj listova kopija dokumenata priloženih uz poruku, datum njenog podnošenja, registarski broj poruke, prezime i inicijale, ime i prezime službenika poreskog organa koji je primio poruku, njegov potpis.
IV. Postupak popunjavanja lista „A“ „Podaci o bankovnom računu,
ko je otvorio (zatvorio) račun"
16. Polja “PIB” i “KPP” popunjavaju se u skladu sa stavom 5. ovog Procedura.
17. U polju „Račun N“ upisuje se broj računa čije se otvaranje (zatvaranje) prijavljuje.
18. U polju „Datum otvaranja/zatvaranja računa“ naznačuje se datum otvaranja (zatvaranja) računa o kojem se šalje poruka.
19. U polju „Naziv banke“ navodi se skraćeni naziv banke u skladu sa Knjigom državne registracije kreditnih institucija (KGRKO). Prilikom otvaranja (zatvaranja) računa u filijali banke navodi se skraćeni naziv banke u skladu sa Zakonom o državnoj registraciji i odvojen zarezom i razmakom - riječju „filijala“ i nazivu filijale.
20. Prilikom popunjavanja podataka o lokaciji (adresi) banke navesti: poštanski broj, šifru regije, okrug, grad, lokalitet, ulicu (avenija, kolovoz i sl.), kućni broj (posed), broj zgrade (zgrada ) , broj kancelarije. Digitalni kod regiona je naznačen u skladu sa priručnikom "Subjekti Ruske Federacije" (Dodatak br. 1 ovog Procedura).
Prilikom popunjavanja informacija o lokaciji (adresi) za gradove Moskvu i Sankt Peterburg, polja „Okrug“ i „Grad“ se ne popunjavaju.
21. U poljima „PIB“, „KPP“, „BIC“ se navodi PIB, KPP i identifikacioni kod banke (BIC) banke u kojoj je otvoren (zatvoren) račun.
U slučaju otvaranja (zatvaranja) računa u ekspozituri banke koja nema BIC, INN banke, kontrolni punkt ekspoziture banke, BIC banke (filijale banke), preko čijeg korespondentnog računa Navedene su transakcije poravnanja koje se obavljaju na računu o kojem se šalje poruka.
22. U polju „Potvrđujem tačnost i potpunost podataka navedenih na ovom listu:“ stavlja se potpis osobe koja potvrđuje tačnost i potpunost podataka navedenih u poruci.
V. Postupak popunjavanja lista “B” “Informacije o licu
otvoren (zatvoren) račun kod federalne agencije
Trezor (drugo tijelo koje vrši otvaranje
i održavanje ličnih računa)"
23. Polja “PIB” i “KPP” popunjavaju se u skladu sa stavom 5. ovog Procedura.
24. U rubrici „Informacije o ličnom računu otvorenom (zatvorenom) kod Federalnog trezora (drugo tijelo koje otvara i vodi lične račune)”:
1) u polju „Račun N“ naznačiti broj ličnog računa o čijem otvaranju (zatvaranju) se dostavlja poruka;
2) u polju „datum otvaranja/zatvaranja računa“ naznačuje se datum otvaranja (zatvaranja) ličnog računa o kome se dostavlja poruka;
3) u poljima „PIB“, „KPP“ i „naziv organa Federalnog trezora (drugo telo nadležno za otvaranje i vođenje ličnih računa)“ PIB, KPP i naziv organa Federalnog trezora (drugi organ odgovorni za otvaranje i vođenje ličnih računa) su naznačeni, odnosno)".
25. U rubrici „Informacije o bankovnom računu koji je otvorio Federalni trezor (drugo tijelo nadležno za otvaranje i vođenje ličnih računa)“:
1) u polju „Račun N“ naznačiti broj računa otvorenog u banci za organ Federalnog trezora (drugi organ koji otvara i vodi lične račune)“;
2) u polju „Podaci o banci“ upisuje se skraćeni naziv banke u skladu sa Zakonom o državnoj registraciji. Prilikom otvaranja (zatvaranja) računa u filijali banke navodi se skraćeni naziv banke u skladu sa Zakonom o državnoj registraciji i, odvojeno zarezom i razmakom, riječ „filijala” i naziv filijale;
3) prilikom popunjavanja podataka o lokaciji (adresi) banke navesti: poštanski broj, šifru regije, okrug, grad, lokalitet, ulicu (avenija, kolovoz i sl.), kućni broj (posed), broj zgrade (zgrada ) , broj kancelarije. Digitalni kod regiona je naznačen u skladu sa priručnikom "Subjekti Ruske Federacije" (Dodatak br. 1 ovog Procedura).
Prilikom popunjavanja informacija o lokaciji (adresi) za gradove Moskvu i Sankt Peterburg, polja „Okrug“ i „Grad“ se ne popunjavaju;
4) u poljima „PIB“, „KPP“, „BIC“ se navodi PIB, KPP i BIC banke u kojoj je račun otvoren (zatvoren).
U slučaju otvaranja (zatvaranja) računa u ekspozituri banke koja ima BIC, naznačuje se PIB banke, KPP i BIC filijale banke.
U slučaju otvaranja (zatvaranja) računa u ekspozituri banke koja nema BIC, INN banke, kontrolni punkt ekspoziture banke, BIC banke (filijala banke preko korespondentskog računa čiji obračun) transakcije se obavljaju na računu o kojem se šalje poruka);
5) u polju „Potvrđujem tačnost i potpunost podataka navedenih na ovom listu:“ stavlja se potpis lica koje potvrđuje tačnost i potpunost podataka navedenih u poruci.
Dodatak br. 1
na Proceduru popunjavanja obrasca
„Poruka o otvaranju
(zatvaranje) računa (lični
račun)", odobreno
Po nalogu Federalne poreske službe Rusije
od 06.09.2011. N MMV-7-6/362@
IMENIK "SUBJEKTI RUSKOG FEDERACIJE"
| Kod | Ime |
|---|---|
| 01 | Republika Adygea |
| 02 | Republika Baškortostan |
| 03 | Republika Buryatia |
| 04 | Republika Altai |
| 05 | Republika Dagestan |
| 06 | Republika Ingušetija |
| 07 | Kabardino-Balkarska Republika |
| 08 | Republika Kalmikija |
| 09 | Republika Karachay-Cherkess |
| 10 | Republika Karelija |
| 11 | Republika Komi |
| 12 | Republika Mari El |
| 13 | Republika Mordovija |
| 14 | Republika Saha (Jakutija) |
| 15 | Republika Severna Osetija - Alanija |
| 16 | Republika Tatarstan |
| 17 | Republika Tyva |
| 18 | Udmurtska republika |
| 19 | Republika Hakasija |
| 20 | Čečenska Republika |
| 21 | Čuvaška Republika |
| 22 | Altai region |
| 23 | Krasnodar region |
| 24 | Krasnojarsk region |
| 25 | Primorsky Krai |
| 26 | Stavropol region |
| 27 | Khabarovsk region |
| 28 | Amur region |
| 29 | Arhangelsk region |
| 30 | Astrakhan region |
| 31 | Belgorod region |
| 32 | Bryansk region |
| 33 | Vladimir region |
| 34 | Volgograd region |
| 35 | Vologda Region |
| 36 | Voronješka oblast |
| 37 | Ivanovo region |
| 38 | Irkutsk region |
| 39 | Kalinjingradska oblast |
| 40 | Kaluga region |
| 41 | Kamčatski kraj |
| 42 | region Kemerovo |
| 43 | Kirov region |
| 44 | Kostroma region |
| 45 | Kurganska oblast |
| 46 | Kursk region |
| 47 | Lenjingradska oblast |
| 48 | Lipetsk region |
| 49 | Magadan Region |
| 50 | Moskva region |
| 51 | Murmansk region |
| 52 | Nižnji Novgorod Region |
| 53 | Novgorod region |
| 54 | Novosibirsk region |
| 55 | Omsk region |
| 56 | Orenburg region |
| 57 | Oryol Region |
| 58 | Penza region |
| 59 | Perm region |
| 60 | Pskov region |
| 61 | Rostov region |
| 62 | Ryazan Oblast |
| 63 | Samara Region |
| 64 | Saratov region |
| 65 | Sahalin region |
| 66 | Sverdlovsk region |
| 67 | Smolensk region |
| 68 | Tambov Region |
| 69 | Tver region |
| 70 | Tomsk region |
| 71 | Tula region |
| 72 | Tyumen region |
| 73 | region Uljanovsk |
| 74 | Chelyabinsk region |
| 75 | Transbaikal region |
| 76 | Yaroslavl region |
| 77 | Moskva |
| 78 | Sankt Peterburg |
| 79 | Jevrejska autonomna oblast |
| 83 | Nenecki autonomni okrug |
| 86 | Hanti-Mansijski autonomni okrug - Ugra |
| 87 | Čukotski autonomni okrug |
| 89 | Jamalo-Nenecki autonomni okrug |
Dodatak br. 2
na Proceduru popunjavanja obrasca
„Poruka o otvaranju
(zatvaranje) računa (lični
račun)", odobreno
Po nalogu Federalne poreske službe Rusije
od 06.09.2011. N MMV-7-6/362@
KODOVI KOJI ODREĐUJU NAČIN PREDSTAVLJANJA PORUKE
| Kod | Ime |
|---|---|
| 1 | na papiru (poštom) |
| 2 | na papiru (lično) |
| 3 | na papiru sa umnožavanjem na prenosivim medijima (lični) |
| 4 | putem telekomunikacionih kanala sa digitalnim potpisom |
| 5 | ostalo |
| 8 | na papiru sa umnožavanjem na prenosivim medijima (poštom) |
| 9 | na papiru koristeći bar kod (lično) |
| 10 | na papiru koristeći bar kod (poštom) |
Dodatak br. 12
prema nalogu Federalne poreske službe Rusije
od 06.09.2011. N MMV-7-6/362@
ORDER
POPUNJAVANJE OBRASCA „IZVEŠTAJ O UČEŠĆU NA RUSKOM
I STRANE ORGANIZACIJE"
I. Opće odredbe
1. Ova Procedura za popunjavanje obrasca „Obaveštenje o učešću u ruskim i stranim organizacijama“ (u daljem tekstu poruka) je razvijena u skladu sa podstavom 2 stava 2 i stavom 7 člana 23 Poreskog zakonika Ruske Federacije. Federacija.
II. Procedura za popunjavanje stranice 001 „Poruka o učešću
u ruskim i stranim organizacijama"
3. U poljima “TIN” i “KPP” naznačite:
organizacija - identifikacioni broj poreskog obveznika (PIB) i razlog registracije (RPC) koji joj se dodeljuje prilikom registracije kod poreskog organa na njenoj lokaciji;
individualni preduzetnik - PIB koji mu dodeljuje poreski organ u mestu njegovog prebivališta.
4. U polju „šifra poreskog organa“ navodi se šifra poreskog organa na lokaciji organizacije ili prebivališta individualnog preduzetnika kome se poruka dostavlja.
5. Prilikom navođenja vrste učešća u organizaciji, u polje koje se sastoji od jednog poznanika upisuje se odgovarajući broj:
"1" - početak učešća;
"2" - izmjena udjela učešća.
U slučaju prestanka učešća u organizaciji, upisuje se broj “2”.
6. U polju "Datum" navedite odgovarajući datum.
7. U polju „Organizacija/individualni preduzetnik“, prilikom popunjavanja naziva organizacije, navesti pun naziv organizacije, koji odgovara nazivu navedenom u njenim osnivačkim dokumentima.
Prezime, ime i patronim (ako postoji) individualnog preduzetnika navedeni su u potpunosti.
8. U polju „OGRN“ naveden je glavni državni registarski broj organizacije (OGRN).
9. U polju "OGRNIP" se navodi glavni državni broj individualnog preduzetnika (OGRNIP).
10. U polju „naziv organizacije“, o učešću u kojem se šalje poruka, navodi se naziv ruske (strane) organizacije.
11. Udio učešća organizacije ili individualnog preduzetnika u ruskoj (stranoj) organizaciji je naznačen kao procenat.
12. U poljima „TIN“, „KPP“, u slučaju učešća u ruskoj organizaciji, navedite PIB i KPP koji su dodeljeni ovoj ruskoj organizaciji prilikom registracije kod poreske uprave na njenoj lokaciji.
13. U polju „kod zemlje registracije (inkorporacije)“, u slučaju učešća u stranoj organizaciji, navedite digitalni kod zemlje registracije (inkorporacije) strane organizacije u skladu sa Sveruskim klasifikatorom zemalja svijeta (OCSM).
14. U polju „Prilog kopije dokumenta u“ naznačuje se broj listova kopije dokumenta kojim se potvrđuje ovlaštenje zastupnika.
15. U odjeljku “Potvrđujem tačnost i potpunost informacija navedenih u ovoj poruci”:
1) kada se navede osoba koja potvrđuje tačnost i potpunost podataka navedenih u poruci, u polje koje se sastoji od jednog poznanika upisuje se odgovarajući broj:
"1" - individualni preduzetnik;
"2" - predstavnik individualnog preduzetnika;
2) u polju „prezime, ime, prezime rukovodioca organizacije ili predstavnika u potpunosti“ red po red se navodi prezime, ime i patronim (u potpunosti) rukovodioca organizacije ili predstavnika, potvrđivanje tačnosti i potpunosti informacija navedenih u poruci;
3) u polju „PIB“ upisuje se PIB lica iz stava 2. ovog stava, ako poseduje dokument kojim se potvrđuje registracija kod poreskog organa (potvrda o registraciji kod poreskog organa, oznake u pasošu lica). državljanin Ruske Federacije) i korištenje TIN-a zajedno s ličnim podacima;
4) u polju „Kontakt telefonski broj“ naveden je kontakt telefon na koji možete kontaktirati osobu koja potvrđuje tačnost i potpunost informacija u poruci (navodeći telefonske kodove potrebne za obezbjeđivanje telefonske komunikacije). Broj telefona je naznačen bez razmaka ili crtica;
5) u polju „E-mail” naznačiti adresu elektronske pošte kada poreski organ stupi u interakciju sa licem i potvrđuje tačnost i potpunost podataka navedenih u poruci u elektronskoj formi;
6) na mestu rezervisanom za potpis stavlja se potpis lica kojim se potvrđuje tačnost i potpunost podataka navedenih u poruci;
7) je naveden datum potpisivanja poruke;
8) u polju „Naziv dokumenta kojim se potvrđuje ovlašćenje zastupnika“ navodi se naziv dokumenta kojim se potvrđuje ovlašćenje zastupnika.
16. Odeljak „Popunjava službenik poreskog organa“ sadrži podatke o šifri za način podnošenja poruke (prema Dodatku br. 2 Dodatka br. 11), broju listova kopija dokumenata priloženih uz poruku, datum njenog dostavljanja, matični broj poruke, prezime i inicijale imena i prezimena službenika poreskog organa koji je primio poruku, njegov potpis.
Dodatak br. 13
prema nalogu Federalne poreske službe Rusije
od 06.09.2011. N MMV-7-6/362@
ORDER
POPUNJAVANJE OBRASCA „IZVJEŠTAJ O STVARANJU NA TERITORIJI
RUSKA FEDERACIJA ODVOJENIH ODJELA
(OSIM FILIJALA I PREDSTAVNIKA) RUSKOG
ORGANIZACIJE I PROMJENE RANIJE PRIJAVLJENIH INFORMACIJA
O OVAKVIM ODVOJENIM ODJELJAMA"
I. Opće odredbe
1. Ova Procedura za popunjavanje obrasca „Obavijest o stvaranju na teritoriji Ruske Federacije posebnih odjeljenja (osim ogranaka i predstavništava) ruske organizacije i o promjenama ranije prijavljenih informacija o takvim odvojenim odjeljenjima“ (u daljem tekstu koja se naziva poruka) razvijena je u skladu sa podstavom 3 stava 2 i stavom 7 člana 23 Poreskog zakonika Ruske Federacije.
2. Opšti uslovi za postupak popunjavanja obrasca poruke navedeni su u stavovima 2 - 4 Procedure za popunjavanje obrasca „Obaveštenje o otvaranju (zatvaranju) računa (lični račun)“ (Prilog br. 11).
o stvaranju na teritoriji Ruske Federacije odvojenih
divizije (osim filijala i predstavništava)
Ruska organizacija i promjene u prethodno objavljenim
informacije o takvim odvojenim divizijama"
8. Prilikom navođenja vrste poruke, u polje koje se sastoji od jednog poznanika upisuje se odgovarajući broj:
"1" - o stvaranju posebnog odjeljenja;
“2” - o unošenju izmjena u prethodno prijavljene podatke o posebnom odjeljenju.
9. U polju “Ova poruka je sastavljena” navedite broj stranica poruke.
10. U polju „sa kopijom dokumenta u prilogu“ naznačuje se broj listova kopija dokumenata koji potvrđuju ovlaštenje zastupnika.
1) kada se navede osoba koja potvrđuje tačnost i potpunost podataka navedenih u poruci, u polje koje se sastoji od jednog poznanika upisuje se odgovarajući broj:
"3" - rukovodilac organizacije;
"4" - predstavnik organizacije;
3) u polju „PIB“ upisuje se PIB lica iz stava 2. ovog stava, ako poseduje dokument kojim se potvrđuje registracija kod poreskog organa (potvrda o registraciji kod poreskog organa, oznake u pasošu lica). državljanin Ruske Federacije) i korištenje TIN-a zajedno s ličnim podacima;
4) u polju „Kontakt telefonski broj“ naveden je kontakt telefon na koji možete kontaktirati osobu koja potvrđuje tačnost i potpunost informacija u poruci (navodeći telefonske kodove potrebne za obezbjeđivanje telefonske komunikacije). Broj telefona je naznačen bez razmaka ili crtica;
5) u polju „E-mail” naznačiti adresu elektronske pošte kada poreski organ stupi u interakciju sa licem i potvrđuje tačnost i potpunost podataka navedenih u poruci u elektronskoj formi;
7) je naveden datum potpisivanja poruke;
8) u polju „Naziv dokumenta kojim se potvrđuje ovlašćenje zastupnika“ navodi se naziv dokumenta kojim se potvrđuje ovlašćenje zastupnika.
12. Odeljak „Popunjava službenik poreskog organa“ sadrži podatke o šifri za način podnošenja poruke (prema Dodatku br. 2 uz Prilog br. 11), broju stranica poruke, broju listova kopija dokumenata priloženih uz poruku, datum njenog podnošenja, registarski broj poruke, prezime i inicijale imena i patronimika službenika poreskog organa koji je primio poruku, njegov potpis.
III. Kako popuniti stranicu "Informacije".
o posebnoj diviziji"
13. Ako poruka istovremeno ukazuje na stvaranje nekoliko odvojenih odjeljenja ili promjenu informacija o nekoliko zasebnih odjeljenja ruske organizacije, za svaku od njih se popunjava posebna stranica koja sadrži informacije o posebnom odjeljenju.
14. U poljima “PIB” i “KPP” se navodi PIB i KPP organizacije koja mu je dodeljena prilikom registracije kod poreske uprave na njenoj lokaciji.
15. U polju "Stranica". označen je broj stranice.
16. Prilikom navođenja vrste poruke, u polje koje se sastoji od jednog poznanika upisuje se odgovarajući broj:
"1" - o promjeni lokacije;
"2" - o promeni imena;
"3" - o promjeni lokacije i imena.
17. U polju „KPP“, ukoliko se izvrše promene u prethodno prijavljenim podacima o posebnom odeljenju, naznačuje se KPP koji je dodelio poreski organ na lokaciji posebnog odeljenja.
18. U polju “Naziv (ako postoji)” navedite naziv posebnog odjeljenja, ako postoji.
Prilikom prijavljivanja informacija o promjeni naziva posebnog pododjeljenja, navodi se novi naziv posebnog pododjela.
19. Prilikom prijavljivanja informacije o promjeni adrese lokacije izdvojenog područnog odjela, navodi se nova adresa lokacije.
Prilikom popunjavanja podataka o lokaciji (adresi) posebnog pododjeljka navedite: poštanski broj, broj regije, okrug, grad, lokalitet, ulicu (avenija, kolovoz itd.), broj kuće (poseda), broj zgrade (zgrade) , stan (kancelarija) br. Digitalni kod regiona je naznačen u skladu sa priručnikom "Subjekti Ruske Federacije" (Dodatak br. 1 Dodatku br. 11).
Prilikom popunjavanja informacija o lokaciji (adresi) posebnog odjeljenja za gradove Moskvu i Sankt Peterburg, polja "Okrug" i "Grad" se ne popunjavaju.
20. U polju „Datum kreiranja (promjene ranije prijavljenih informacija)“ naznačuje se datum formiranja posebnog odjeljenja ili datum izmjene ranije prijavljenih podataka o njemu.
21. U polju “Potvrđujem tačnost i potpunost informacija navedenih na ovoj stranici” stavlja se potpis osobe koja potvrđuje tačnost i potpunost informacija navedenih u poruci.
22. Odjeljak „Informacije o registraciji (izmjena, odjava) u poreskom organu na lokaciji posebnog odjeljenja organizacije“ sadrži sljedeće podatke:
1) položaj, prezime i inicijali imena i prezimena službenika poreskog organa koji je registrovao (odjavio) rusku organizaciju na lokaciji izdvojenog odjeljenja, mijenjajući ranije prijavljene podatke o izdvojenom odjeljenju, njegov potpis;
2) u polje „Dodeljena šifra razloga za registraciju“, prilikom registracije, službenik poreskog organa ulazi u punkt organizacije na lokaciji izdvojenog odeljenja;
3) datum registracije (izmjene prethodno prijavljenih podataka o izdvojenom odjeljenju, odjava) ruske organizacije na lokaciji izdvojenog odjeljenja.
Dodatak br. 14
prema nalogu Federalne poreske službe Rusije
od 06.09.2011. N MMV-7-6/362@
ORDER
POPUNJAVANJE OBRASCA "IZVJEŠTAJ O IZVOJENIM ODJELJAMA"
RUSKA ORGANIZACIJA NA TERITORIJI RUSKE FEDERACIJE,
KOJI SE PRESTANE AKTIVNOSTI ORGANIZACIJE
(KOJE JE ZATVORENA ORGANIZACIJA)"
I. Opće odredbe
1. Ova Procedura za popunjavanje obrasca „Obaveštenje o odvojenim divizijama ruske organizacije na teritoriji Ruske Federacije preko kojih se prestaju aktivnosti organizacije (koje je organizacija zatvorila)” (u daljem tekstu poruka) je razvijen u skladu sa podtačkom 3.1 tačke 2 i tačkom 7 člana 23 Poreskog zakona Ruske Federacije.
2. Opšti uslovi za postupak popunjavanja obrasca poruke navedeni su u stavovima 2 - 4 Procedure za popunjavanje obrasca „Obaveštenje o otvaranju (zatvaranju) računa (lični račun)“ (Prilog br. 11).
II. Kako popuniti stranicu 0001 "Poruka"
o odvojenim podjelama ruske organizacije
na teritoriji Ruske Federacije, preko koje
aktivnosti organizacije prestaju
(koje su zatvorene od strane organizacije)"
3. U poljima “TIN” i “KPP”, organizacija označava identifikacioni broj poreskog obveznika (TIN) i razlog registracije koda (KPP) koji joj je dodeljen prilikom registracije kod poreskog organa na svojoj lokaciji.
4. U polju „šifra poreske uprave“ navedite šifru poreske uprave na lokaciji organizacije kojoj se poruka dostavlja.
5. Prilikom popunjavanja naziva organizacije navesti puni naziv organizacije koji odgovara nazivu navedenom u njenim osnivačkim dokumentima.
6. U polju „OGRN“ naveden je glavni državni registarski broj organizacije (OGRN).
7. U polju "Broj posebnih odjeljaka" naznačuje se broj posebnih odjeljaka za koje se šalje poruka.
Na primjer, ako je broj odvojenih jedinica “2”, tada se u polje koje se sastoji od četiri poznanika upisuje odgovarajuća cifra na sljedeći način: “2---”.
8. U polju “Ova poruka je sastavljena” navedite broj stranica poruke.
Na primjer, ako je poruka sastavljena na dvije stranice, tada se u polje koje se sastoji od četiri znaka upisuje odgovarajući broj na sljedeći način: “2---”.
9. U polju „sa kopijom dokumenta u prilogu“ naznačuje se broj listova kopija dokumenata koji potvrđuju ovlaštenje zastupnika.
10. U odjeljku “Potvrđujem tačnost i potpunost informacija navedenih u ovoj poruci”:
1) kada se navede osoba koja potvrđuje tačnost i potpunost podataka navedenih u poruci, u polje koje se sastoji od jednog poznanika upisuje se odgovarajući broj:
"3" - rukovodilac organizacije;
"4" - predstavnik organizacije;
2) u polju „prezime, ime, patronimija u potpunosti“ navodi se prezime, ime i patronim (ako postoji) rukovodioca organizacije ili predstavnika koji potvrđuje tačnost i potpunost podataka navedenih u poruci označeni red po red;
3) u polju „PIB“ upisuje se PIB lica iz stava 2. ovog stava, ako poseduje dokument kojim se potvrđuje registracija kod poreskog organa (potvrda o registraciji kod poreskog organa, oznake u pasošu lica). državljanin Ruske Federacije) i korištenje TIN-a zajedno s ličnim podacima;
4) u polju „Kontakt telefonski broj“ naveden je kontakt telefon na koji možete kontaktirati osobu koja potvrđuje tačnost i potpunost informacija u poruci (navodeći telefonske kodove potrebne za obezbjeđivanje telefonske komunikacije). Broj telefona je naznačen bez razmaka ili crtica;
5) u polju „E-mail” naznačiti adresu elektronske pošte kada poreski organ stupi u interakciju sa licem i potvrđuje tačnost i potpunost podataka navedenih u poruci u elektronskoj formi;
6) na mestu rezervisanom za potpis stavlja se potpis lica kojim se potvrđuje tačnost i potpunost podataka navedenih u poruci;
7) je naveden datum potpisivanja poruke;
8) u polju „Naziv dokumenta kojim se potvrđuje ovlašćenje zastupnika“ navodi se naziv dokumenta kojim se potvrđuje ovlašćenje zastupnika.
11. Odeljak „Popunjava službenik poreske uprave“ sadrži podatke o šifri za način dostavljanja poruke (prema Dodatku br. 2 uz Prilog br. 11), broju stranica poruke, broj listova kopija dokumenata priloženih uz poruku, datum njenog podnošenja, registarski broj poruke, prezime i inicijale imena i patronimija službenika poreskog organa koji je primio poruku, njegov potpis.
III. Postupak popunjavanja stranice „Informacije o filijali,
predstavništvo, o drugom posebnom odjelu"
12. Ako poruka istovremeno pokazuje da organizacija zatvara nekoliko filijala, predstavništava i drugih odvojenih odjeljenja ruske organizacije, za svaku od njih se popunjava posebna stranica koja sadrži informacije o posebnom odjeljenju.
13. U poljima “PIB” i “KPP” se navodi PIB i KPP organizacije koja mu je dodeljena prilikom registracije kod poreske uprave na njenoj lokaciji.
14. U polju "Stranica". označen je broj stranice.
15. U polju „KPP“ označava se kontrolni punkt koji je odredio poreski organ na lokaciji filijale, predstavništva ili drugog posebnog odeljenja.
16. U polju “Naziv (ako postoji)” navesti naziv filijale, predstavništva ili drugog posebnog odjeljenja, ako postoji.
17. Prilikom popunjavanja podataka o lokaciji (adresi) filijale, predstavništva ili drugog posebnog odjeljenja navesti: poštanski broj, broj regije, okrug, grad, lokalitet, ulicu (avenija, kolovoz i sl.), kućni broj (nekretnina), broj zgrade (zgrade), broj stana (ureda).
Digitalni kod regiona je naznačen u skladu sa priručnikom "Subjekti Ruske Federacije" (Dodatak br. 1 Dodatku br. 11).
Prilikom popunjavanja informacija o lokaciji (adresi) filijale, predstavništva ili drugog posebnog odjela za gradove Moskve i Sankt Peterburga, polja "Okrug" i "Grad" se ne popunjavaju.
18. U polje „Obavještava o prestanku aktivnosti (zatvaranju)“, koje se sastoji od jednog znaka, upisuje se odgovarajući broj:
"1" - grana;
"2" - predstavništva;
"3" - druga zasebna jedinica.
19. U polju „Datum donošenja odluke o prestanku delatnosti (zatvaranje)“ upisuje se datum donošenja odluke o prestanku delatnosti preko filijale ili predstavništva (zatvaranje filijale ili predstavništva), datum prestanka delatnosti naznačena je ruska organizacija kroz drugu odvojenu diviziju (zatvaranje druge odvojene divizije).
20. U polju “Potvrđujem tačnost i potpunost informacija navedenih na ovoj stranici” stavlja se potpis osobe koja potvrđuje tačnost i potpunost informacija navedenih u poruci.
21. Odeljak „Informacije o odjavi sa registracije kod poreske uprave na lokaciji posebne jedinice organizacije“ sadrži sledeće informacije:
1) položaj, prezime i inicijale imena i prezimena službenika poreskog organa koji je odjavio rusku organizaciju na lokaciji njenog posebnog odjeljenja, njegov potpis;
2) datum odjave ruske organizacije na lokaciji izdvojenog odjeljenja.
Dodatak br. 15
prema nalogu Federalne poreske službe Rusije
od 06.09.2011. N MMV-7-6/362@
ORDER
POPUNJAVANJE OBRASCA „OBAVEŠTENJE O REORGANIZACIJI
ILI LIKVIDACIJA ORGANIZACIJE"
I. Opće odredbe
1. Ova procedura za popunjavanje obrasca „Obaveštenje o reorganizaciji ili likvidaciji organizacije“ (u daljem tekstu poruka) je razvijena u skladu sa podstavom 4. stava 2. i stavom 7. člana 23. Poreskog zakonika Ruske Federacije. Federacija.
2. Opšti uslovi za postupak popunjavanja obrasca poruke navedeni su u stavovima 2 - 4 Procedure za popunjavanje obrasca „Obaveštenje o otvaranju (zatvaranju) računa (lični račun)“ (Prilog br. 11).
II. Kako popuniti stranicu 001 "Poruka"
o reorganizaciji ili likvidaciji organizacije"
3. U poljima „TIN“ i „KPP“, ruska organizacija označava identifikacioni broj poreskog obveznika (TIN) i šifru razloga registracije (KPP) koja joj je dodeljena prilikom registracije kod poreske uprave na njenoj lokaciji.
4. U polju „šifra poreske uprave“ navedite šifru poreske uprave na lokaciji organizacije kojoj se poruka dostavlja.
5. Prilikom popunjavanja naziva organizacije navesti puni naziv organizacije koji odgovara nazivu navedenom u njenim osnivačkim dokumentima.
6. U polju „OGRN“ naveden je glavni državni registarski broj organizacije (OGRN).
7. U polje „obavještavanje o donesenoj odluci“ koje se sastoji od jednog poznanika upisuje se odgovarajući broj:
"1" - o reorganizaciji;
"2" - o likvidaciji.
8. U polju „datum odluke“ upisuje se datum donošenja odluke o reorganizaciji ili likvidaciji organizacije.
9. U polje „obrazac za reorganizaciju“ koje se sastoji od jednog poznanika upisuje se odgovarajući broj:
"1" - transformacija;
"2" - spajanje;
"3" - razdvajanje;
"4" - izbor;
"5" - pristupanje;
"6" - razdvajanje uz istovremeno spajanje;
"7" - izbor uz istovremeno dodavanje.
10. U polju „Prilog kopije dokumenta u“ naznačuje se broj listova kopije dokumenta kojim se potvrđuje ovlaštenje zastupnika.
11. U odjeljku “Potvrđujem tačnost i potpunost informacija navedenih u ovoj poruci”:
1) kada se navede osoba koja potvrđuje tačnost i potpunost podataka navedenih u poruci, u polje koje se sastoji od jednog poznanika upisuje se odgovarajući broj:
"3" - rukovodilac organizacije;
"4" - predstavnik organizacije;
2) u polju „prezime, ime, patronimija u potpunosti“ navodi se prezime, ime i patronim (ako postoji) rukovodioca organizacije ili predstavnika koji potvrđuje tačnost i potpunost podataka navedenih u poruci označeni red po red;
3) u polju „PIB“ upisuje se PIB lica iz stava 2. ovog stava, ako poseduje dokument kojim se potvrđuje registracija kod poreskog organa (potvrda o registraciji kod poreskog organa, oznake u pasošu lica). državljanin Ruske Federacije) i korištenje TIN-a zajedno s ličnim podacima;
4) u polju „Kontakt telefonski broj“ naveden je kontakt telefon na koji možete kontaktirati osobu koja potvrđuje tačnost i potpunost informacija u poruci (navodeći telefonske kodove potrebne za obezbjeđivanje telefonske komunikacije). Broj telefona je naznačen bez razmaka ili crtica;
5) u polju „E-mail” naznačiti adresu elektronske pošte kada poreski organ stupi u interakciju sa licem i potvrđuje tačnost i potpunost podataka navedenih u poruci u elektronskoj formi;
6) na mestu rezervisanom za potpis stavlja se potpis lica kojim se potvrđuje tačnost i potpunost podataka navedenih u poruci;
7) je naveden datum potpisivanja poruke;
8) u polju „Naziv dokumenta kojim se potvrđuje ovlašćenje zastupnika“ navodi se naziv dokumenta kojim se potvrđuje ovlašćenje zastupnika.
12. Odeljak „Popunjava službenik poreskog organa“ sadrži podatke o šifri za način podnošenja poruke (prema Dodatku br. 2 Priloga br. 11), broju listova kopije dokumenta u prilogu poruke, datum njenog podnošenja, registarski broj poruke, prezime i inicijale imena i prezimena službenika poreskog organa koji je primio poruku, njegov potpis.
ORDER
ZASTUPANJA ORGANIZACIJA I POJEDINACA
PREDUZETNICI I BILJEŽNICI UKLJUČENI U
PRIVATNA PRAKSA I PRAVNICI KOJI SU OSNILI Advokat
KANCELARIJE, PORUKE PREDVIĐENE ZA STAVOVE 2. I 3
ČLAN 23. PORESKOG ZAKONA RUSKOG FEDERACIJE,
ELEKTRONSKI PREKO TELEKOMUNIKACIJSKIH KANALA
I. Opće odredbe
1. Ova procedura je razvijena u skladu sa stavom 7. člana 23. Poreskog zakonika Ruske Federacije i utvrđuje pravila za organizovanje razmjene informacija kada organizacije i individualni poduzetnici, kao i notari koji se bave privatnom praksom, i advokati koji su osnovali advokatske kancelarije, dostavljaju poreskim organima poruke predviđene stavovima 2 - 3 člana 23 Poreskog zakonika Ruske Federacije (u daljem tekstu - Poruke), u elektronskom obliku putem telekomunikacionih kanala koristeći poboljšani kvalifikovani elektronski potpis.
2. Učesnici u razmjeni informacija prilikom dostavljanja Poruka elektronskim putem telekomunikacionih kanala su poreski obveznici (organizacije, samostalni preduzetnici, notari koji se bave privatnom praksom, advokati koji su osnovali advokatske kancelarije), njihovi zastupnici i poreski organi, kao i specijalizovani telekom operateri koji pružaju razmenjuju otvorene i poverljive informacije putem telekomunikacionih kanala u okviru elektronskog toka dokumenata između poreskih organa i poreskih obveznika (u daljem tekstu specijalizovani telekom operateri).
Ako se Poruka poreskom organu dostavlja elektronskim putem putem telekomunikacionih kanala, uključujući internet, koristeći jedinstveni portal državnih i opštinskih usluga (zvanična web stranica Federalne poreske službe), Međuregionalni inspektorat Federalne poreske službe za centralizovanu obradu podataka (u daljem tekstu: ovlašćeni poreski organ).
3. U procesu elektronskog upravljanja dokumentima, prilikom podnošenja Poruke poreskom organu putem telekomunikacionih kanala, učestvuju i sledeći tehnološki elektronski dokumenti:
1) potvrda o datumu otpreme u formi i formatu u skladu sa Prilozima br. 1 i 2 ovog postupka;
2) potvrdu o prijemu u formi i formatu u skladu sa Prilozima br. 3 i 4 ovog postupka;
3) obaveštenje o odbijanju prijema u formi i formatu u skladu sa Prilozima br. 5 i 6 ovog postupka;
4) obaveštenje o prijemu elektronskog dokumenta u formi i formatu u skladu sa Prilozima broj 7 i 8 ovog postupka. Obaveštenje o prijemu elektronskog dokumenta putem telekomunikacionih kanala generiše se za svaku Poruku i tehnološki elektronski dokument iz tač. 1. - 3. ovog stava;
5) obaveštenje o rezultatu prijema poruke od strane poreskog organa u elektronskoj formi u skladu sa Prilogom broj 9. ovog postupka.
Obavještenje o rezultatu prihvatanja nadležni porezni organ šalje poreskom obvezniku po podnošenju Poruke putem telekomunikacionih kanala putem jedinstvenog portala državnih i općinskih usluga (zvanična web stranica Federalne poreske službe);
6) informativnu poruku o zastupanju u odnosima uređenim zakonima o porezima i taksama, u formi i formatu u skladu sa Prilozima broj 10 i 11 ovog postupka, ako je poruku potpisao predstavnik poreskog obveznika.
4. Prilikom podnošenja Poruke poreskom organu i prijema od poreskog organa (ovlašćenog poreskog organa) potvrde (obaveštenja o rezultatu prihvatanja) u elektronskom obliku putem telekomunikacionih kanala, poreski obveznik ne šalje Poruku poreskom organu dana papir.
5. Učesnici u razmjeni informacija osiguravaju čuvanje svih poslanih i primljenih Poruka i tehnoloških elektronskih dokumenata sa poboljšanim kvalifikovanim elektronskim potpisom i kvalifikovanim sertifikatima ključeva za verifikaciju elektronskog potpisa koji se koriste za generisanje poboljšanog kvalifikovanog elektronskog potpisa u navedenim Porukama i tehnološkim elektronskim dokumentima. .
6. Učesnici u razmjeni informacija najmanje jednom u toku radnog dana provjeravaju prijem Poruka i tehnoloških elektronskih dokumenata.
7. Slanje i primanje Poruke u elektronskom obliku putem telekomunikacionih kanala, uključujući korištenje jedinstvenog portala državnih i općinskih usluga (zvanična web stranica Federalne porezne službe), dozvoljeno je uz obavezno korištenje sertifikovanih sredstava poboljšanog kvalifikovanog elektronskog potpisa. , koji omogućava identifikaciju vlasnika kvalifikovanog sertifikata ključa verifikacije elektronskog potpisa, kao i utvrđivanje odsustva izobličenja informacija sadržanih u navedenoj poruci.
8. Kvalifikovane sertifikate ključeva za verifikaciju elektronskog potpisa učesnicima u razmeni informacija izdaju organizacije koje izdaju kvalifikovane sertifikate ključeva za verifikaciju elektronskog potpisa za upotrebu u javnim informacionim sistemima u skladu sa Federalnim zakonom od 04.06.2011. N 63-FZ “ O elektronskim potpisima” (Sastanak zakonodavstva Ruske Federacije, 2011, br. 15, čl. 2036), i centri su za sertifikaciju uključeni u mrežu provjerenih centara za sertifikaciju Federalne porezne službe.
9. Slanje Poruke o otvaranju (zatvaranju) računa (lični račun) elektronskim putem telekomunikacionih kanala vrši se u šifrovanom obliku.
10. Datum kada je poreski obveznik poslao Poruku u elektronskoj formi putem telekomunikacionih kanala poreskom organu je datum upisan u potvrdi o datumu slanja (u obaveštenju o rezultatu prijema).
11. Smatra se da je poruka prihvaćena od poreskog organa ako je poreski obveznik primio potvrdu o prijemu potpisanu poboljšanim kvalifikovanim elektronskim potpisom ovlašćenog službenog lica poreskog organa (obaveštenje o rezultatu prihvatanja potpisano poboljšanim kvalifikovanim elektronskim potpisom poreskog organa). ovlašćeno službeno lice nadležnog poreskog organa).
12. Kada poreski obveznik primi potvrdu o prihvatanju (obaveštenje o rezultatu prihvatanja) Poruke, datumom njenog prijema od strane poreskog organa u elektronskom obliku putem telekomunikacionih kanala smatra se datum naveden u potvrdi o prihvatanju ( obaveštenje o rezultatu prihvatanja).
13. Poruku poreski organ ne smatra prihvaćenom ako:
2) ne odgovara odobrenom formatu;
3) ne postoji (ne odgovara) poboljšani kvalifikovani elektronski potpis poreskog obveznika.
II. Procedure za slanje poruka elektronskim putem
putem telekomunikacionih kanala
14. Poreski obveznik generiše Poruku u elektronskom obliku, potpisuje je poboljšanim kvalifikovanim elektronskim potpisom i šalje je telekomunikacionim kanalima poreskom organu.
Postupak pripreme i slanja Poruke poreskom organu, uzimajući u obzir uslove ovog postupka, poreski obveznik utvrđuje samostalno.
15. Poreski obveznik, u roku od narednog radnog dana nakon slanja Poruke elektronskim putem telekomunikacionih kanala, mora primiti:
1) potvrdu o datumu otpreme;
2) potvrda o prijemu ili obaveštenje o odbijanju prihvatanja, potpisano pojačanim kvalifikovanim elektronskim potpisom ovlašćenog službenog lica poreskog organa.
Po prijemu obavještenja o odbijanju prihvata, poreski obveznik otklanja greške navedene u ovom obavještenju i ponavlja postupak slanja Poruke.
16. Po prijemu Poruke poreskog obveznika u elektronskom obliku putem telekomunikacionih kanala, a ne postoji osnov za odbijanje da se ista poruka primi, poreski organ, u roku od jednog radnog dana od momenta prijema, izdaje potvrdu o prihvatanju, potpisuje poboljšanim kvalifikovanim elektronskim potpisom i šalje poreskom obvezniku.
Ukoliko postoje razlozi za odbijanje prihvatanja Poruke, poreski organ sačinjava obaveštenje o odbijanju prihvatanja, potpisuje pojačanim kvalifikovanim elektronskim potpisom i šalje ga poreskom obvezniku.
17. Specijalizovani telekom operater:
1) evidentira datum slanja Poruke i generiše potvrdu o datumu slanja;
2) svojim pojačanim kvalifikovanim elektronskim potpisom potpisuje potvrdu o datumu otpreme i istovremeno je šalje učesnicima u razmjeni informacija. Potvrdu specijalizovani telekomunikacioni operater šalje poreskom organu zajedno sa Porukom u elektronskom obliku putem telekomunikacionih kanala.
18. Ako poreski obveznik, u skladu sa stavom 15. ovog postupka, nije primio potvrdu o prijemu od poreskog organa, on će poslati obaveštenje poreskom organu na papiru u roku utvrđenom Poreskim zakonikom Ruske Federacije.
19. Ukoliko se Poruka poreskom organu dostavlja u elektronskom obliku putem telekomunikacionih kanala korišćenjem jedinstvenog portala državnih i opštinskih usluga (zvanična internet stranica Federalne poreske službe), poreski obveznik mora da dobije:
on-line informativnu poruku o prijemu Poruke sa naznakom jedinstvenog broja koji će omogućiti poreskom obvezniku da primi informaciju o prosljeđivanju Poruke poreskom organu;
obavještenje o rezultatu prijema.
Po prijemu obaveštenja o rezultatu prihvatanja, koji ukazuje na prisustvo grešaka, poreski obveznik otklanja ove greške i ponavlja postupak podnošenja Poruke poreskom organu u elektronskom obliku.
Prijave NN 1 - 11
na proceduru za podnošenje od strane organizacija
i individualni preduzetnici,
kao i notari uključeni u
privatna praksa i advokati,
osnovane advokatske kancelarije,
dostavljene poruke
2. i 3. člana 23
Ruski porezni kod
Federacije u elektronskom obliku
putem telekomunikacionih kanala
komunikacija odobrena
Po nalogu Federalne poreske službe Rusije
od 06.09.2011. N MMV-7-6/362@
3. Bankovni računi: vrste, postupak otvaranja i zatvaranja
Vrste računa
Prema Uputstvu Banke Rusije br. 28-I od 14. septembra 2006. godine „O otvaranju i zatvaranju bankovnih računa, depozitnih računa“, banke otvaraju u valuti Ruske Federacije i stranim valutama:
– tekući računi;
– tekući računi;
– računi budžeta;
– korespondentni računi;
– korespondentni podračuni;
– računi upravljanja povjerenjem;
– posebne bankovne račune;
– depozitni računi sudova, odjeljenja službe izvršitelja, agencija za provođenje zakona, notara;
– depozitni računi.
Current računi se otvaraju za fizička lica za obavljanje transakcija poravnanja koje nisu vezane za poslovne aktivnosti ili privatnu praksu.
Izračunato računi se otvaraju pravnim licima koja nisu kreditne institucije, kao i pojedinačnim preduzetnicima ili pojedincima koji se bave privatnom praksom u skladu sa postupkom utvrđenim zakonodavstvom Ruske Federacije, za vršenje plaćanja vezanih za poslovne aktivnosti ili privatnu praksu.
Budžet računi se otvaraju u slučajevima utvrđenim zakonodavstvom Ruske Federacije za lica koja obavljaju transakcije sa sredstvima iz budžeta svih nivoa budžetskog sistema Ruske Federacije i državnih vanbudžetskih fondova Ruske Federacije.
Korespondentni računi otvoren za kreditne institucije. Banka Rusije otvara korespondentne račune u stranoj valuti.
Korespondentni podračuni otvaraju filijale kreditnih institucija.
Trust accounts otvaraju se stečajnom upravniku za nagodbe u vezi sa aktivnostima upravljanja poverenjem.
Posebni bankovni računi otvaraju se pravnim i fizičkim licima u slučajevima i na način utvrđen zakonodavstvom Ruske Federacije za provođenje aktivnosti odgovarajuće vrste koje on predviđa.
Depozitni računi sudova, jedinica službe izvršitelja, agencija za provođenje zakona, notara otvaraju se u skladu s tim sudovima, odjelima službe izvršitelja, agencijama za provođenje zakona i notarima za prijenos sredstava primljenih na privremeno raspolaganje kada obavljaju aktivnosti utvrđene zakonodavstvom Ruske Federacije.
Depozitni računi otvaraju se fizičkim i pravnim licima za obračun sredstava plasiranih kod kreditnih institucija (filijala) radi ostvarivanja prihoda u vidu kamate obračunate na iznos plasiranih sredstava.
Procedura za otvaranje računa
Osnovi za otvaranje bankovnog računa, depozitni račun je zaključivanje ugovora o bankovnom računu ili ugovora o bankovnom depozitu nakon podnošenja svih dokumenata propisanih zakonodavstvom Ruske Federacije i identifikacije klijenta. U slučaju nedavanja podataka ili davanja lažnih podataka, klijentu se može odbiti otvaranje bankovnog računa.
Ovlaštena službena lica banke:
1) prima dokumente neophodne za otvaranje računa odgovarajuće vrste, proverava ispravnost izvršenja dokumenata, potpunost datih podataka i njihovu verodostojnost.
Dakle, za otvaranje tekućeg računa, rezidentno pravno lice mora banci dostaviti:
a) potvrdu o državnoj registraciji pravnog lica;
b) osnivački dokumenti pravnog lica. Pravna lica koja posluju na osnovu standardne povelje,
odobrila Vlada Ruske Federacije; djeluju na osnovu standardnih odredbi o organizacijama i institucijama relevantnih vrsta i vrsta, koje je odobrila Vlada Ruske Federacije, i povelja izrađenih na njihovoj osnovi; postupajući na osnovu standardnih propisa i povelje, dostaviti navedena dokumenta.
Državni organi Ruske Federacije, državni organi konstitutivnih subjekata Ruske Federacije, organi lokalne samouprave predstavljaju zakonodavne i druge regulatorne pravne akte donesene na način utvrđen zakonodavstvom Ruske Federacije, odluke o njihovom stvaranju i pravni status.
Diplomatska i ekvivalentna predstavništva stranih država (sa izuzetkom ambasada i konzulata) podnose dokumente koji potvrđuju status misije.
Međunarodne organizacije podnose međunarodni ugovor, povelju ili drugi sličan dokument kojim se potvrđuje status organizacije;
c) licence (dozvole) izdate pravnom licu na način propisan zakonodavstvom Ruske Federacije za pravo obavljanja djelatnosti koje podliježu licenciranju, ako su ove licence (dozvole) u direktnoj vezi sa poslovnom sposobnošću klijenta za sklapanje ugovora. ugovor o bankovnom računu odgovarajuće vrste;
d) kartica;
e) dokumente koji potvrđuju ovlaštenje lica navedenih u kartici da raspolažu sredstvima na bankovnom računu, au slučajevima kada je ugovorom predviđena potvrda prava raspolaganja sredstvima na računu korištenjem analoga svojeručnog potpisa, dokumenti potvrđivanje ovlašćenja lica koja imaju pravo da koriste analogni svojeručni potpis;
f) isprave kojima se potvrđuju ovlašćenja jedinog izvršnog organa pravnog lica;
g) potvrdu o registraciji kod poreskog organa.
Original dokumenata ili njihove kopije, ovjerene u skladu sa zakonom utvrđenom procedurom, dostavljaju se banci. Kopije dokumenata ovjerene od strane klijenta - pravnog lica, dostavljaju se banci pod uslovom da banka utvrdi njihovu usklađenost sa originalnim dokumentima i moraju sadržati potpis lica koje je ovjerilo kopiju dokumenta, njegovo prezime, ime , patronim (ako postoji) i položaj, kao i otisak pečata (ako postoji).odsustvo – pečat) klijenta.
Službenik banke može sačiniti i ovjeriti kopije dokumenata koje dostavlja klijent (njegov zastupnik) za otvaranje bankovnog računa, depozitnog računa, u prostorijama banke. U ovom slučaju, službenik banke na izrađenu kopiju dokumenta stavlja natpis „kopija je ispravna“ i stavlja svoj potpis sa prezimenom, imenom, patronimom (ako postoji) i položajem, kao i otisak dokumenta. pečat ili pečat banke utvrđen za ove svrhe upravnim aktom banke.
Dokumenti sastavljeni na stranom jeziku moraju biti praćeni prevodom na ruski jezik, ovjerenim u skladu sa zakonom utvrđenom procedurom;
2) sastaviti karton sa uzorcima potpisa i otisaka pečata. Kartica se ne može predočiti prilikom otvaranja bankovnog ili depozitnog računa za fizičko lice, ako je ugovorom predviđeno da se prenos sredstava sa navedenog računa vrši isključivo na osnovu zahtjeva klijenta – fizičkog lica, a platna dokumenta neophodna za izvršenje navedene bankarske transakcije sastavljaju i potpisuju banka.
Prilikom otvaranja tekućih računa fizičkim licima radi plaćanja isključivo platnim karticama, banka ima pravo da pribavi uzorak vlastitog potpisa klijenta na način utvrđen pravilima banke, bez izdavanja kartice.
U slučajevima utvrđenim Uputstvom Banke Rusije br. 28-I, umesto kartice, može se podneti album uzoraka potpisa u formi utvrđenoj sporazumom ili poslovnim običajima;
3) identifikuje klijenta, kao i proveri da li klijent ima poslovnu sposobnost (sposobnost). Otvaranje bankovnih računa i depozitnih računa za klijente vrše banke, pod uslovom da je klijent poslovno sposoban. Transakcija koju je izvršilo lice koje nema takvu poslovnu sposobnost ništava je po čl. 171 i 172 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Obaveza banke da provjeri da li je klijent – fizičko lice poslovno sposoban smatrat će se ispunjenom prilikom provjere da li je građanin navršio zakonom propisane godine života i nastupanja okolnosti sa kojima zakon dovodi u vezu nastupanje pune poslovne sposobnosti građani (brak, emancipacija);
4) utvrdi da li klijent postupa u svom interesu ili u interesu korisnika. Ako klijent djeluje u interesu korisnika, službenici banke moraju identificirati korisnika;
5) utvrdi da li lice koje se prijavilo za otvaranje računa nastupa u svoje ime ili za račun drugog lica koje će biti klijent. Ako je lice koje se prijavilo za otvaranje računa predstavnik klijenta, službenici banke su dužni da utvrde identitet zastupnika klijenta, kao i da pribave dokumente koji potvrđuju da ima odgovarajuća ovlašćenja;
6) utvrđuje identitet lica (lica) koje imaju pravo na prvi ili drugi potpis, kao i lica (lica) ovlašćenog za upravljanje sredstvima na računu, koristeći analogni svojeručni potpis, šifre, lozinke i druga sredstva koja potvrđuju prisustvo ovih moći.
Bankovni račun, depozitni račun smatra se otvorenim od momenta upisa o otvaranju bankovnog računa, depozitnog računa u Knjigu otvorenih računa, koji se mora upisati najkasnije narednog radnog dana od dana zaključenja relevantnog sporazuma na način utvrđen zakonodavstvom Ruske Federacije i bankarskim pravilima.
Procedura za zatvaranje računa
Osnovi za zatvaranje depozitnog računa je raskid ugovora o depozitu, uključujući i njegovo izvršenje.
Isključenje depozitnog računa iz Registra otvorenih računa banka vrši danom pojavljivanja nultog stanja na računu depozita, osim ako ugovorom o depozitu nije drugačije određeno.
Osnov za zatvaranje bankovnog računa je raskid ugovora o bankovnom računu.
Zatvaranje bankovnog računa vrši se upisom o zatvaranju odgovarajućeg bankovnog računa u Registar otvorenih računa najkasnije narednog radnog dana od dana raskida ugovora.
Ne smatra se gašenjem bankovnog računa ili depozitnog računa ako se u Knjizi otvorenih računa vodi evidencija o zatvaranju ličnog računa zbog promjene broja ličnog računa zbog zahtjeva zakonodavstva Ruske Federacije, uključujući propise Banke Rusije (posebno, zbog promjene u postupku računovodstva, promjene u Kontnom planu).
Ukoliko na bankovnom računu nema sredstava, navedeni račun podliježe isključenju iz Registra otvorenih računa najkasnije narednog radnog dana od dana raskida ugovora o bankovnom računu. Prisutnost ograničenja predviđenih zakonodavstvom Ruske Federacije o raspolaganju sredstvima na bankovnom računu u nedostatku sredstava na njemu ne sprječava isključivanje bankovnog računa iz Registra otvorenih računa.
Ukoliko na dan raskida ugovora o bankovnom računu postoje sredstva na bankovnom računu, navedeni račun se isključuje iz Registra otvorenih računa najkasnije narednog radnog dana od dana otpisa sredstava sa računa.
Stanje sredstava na računu se izdaje klijentu ili se po njegovom uputstvu prenosi na drugi račun u cijelosti najkasnije sedam dana od dana prijema odgovarajuće pismene prijave klijenta. Dakle, zakonodavac predviđa mogućnost novčane obaveze banke da klijentu vrati (prenese) sredstva u visini stanja sredstava na bankovnom računu klijenta nakon raskida ugovora o bankovnom računu sa klijentom i, shodno tome, obračuna. za ovu novčanu obavezu u računovodstvenim dokumentima banke.
Navedeno stanje na računu prenosi se bankovnim nalogom za plaćanje, koji banka sastavlja u svoje ime na osnovu podataka koje klijent navede prilikom raskida ugovora o bankovnom računu radi raspolaganja stanjem sredstava na računu. .
Nakon raskida ugovora o bankovnom računu, ostale dugovne i kreditne transakcije na računu klijenta se ne provode. Sredstva koja je klijent primio nakon raskida ugovora o bankovnom računu vraćaju se pošiljaocu. Od trenutka raskida ugovora o bankovnom računu, banka ne smije izvršavati nikakve dokumente o poravnanju predstavljene na odgovarajući bankovni račun, uključujući naloge poreskih organa za otpis i prijenos sredstava u budžetski sistem Ruske Federacije sa relevantnih računa u u skladu sa tačkom 2 čl. 46 Poreskog zakona Ruske Federacije. Budući da, u smislu Poreskog zakona Ruske Federacije, pod račun označava obračunske (tekuće) i druge bankovne račune otvorene na osnovu ugovora o bankovnom računu, na koje se pripisuju sredstva organizacija i individualnih preduzetnika, javnih beležnika koji se bave privatnom praksom, advokata koji su osnovali advokatske kancelarije i sa kojih se sredstva mogu trošiti ( Član 11 Poreskog zakonika RF), praksa da banka izvrši nalog poreskog organa za otpis sredstava sa računa nakon raskida ugovora o bankovnom računu ne može se smatrati prikladnom.
U vezi sa raskidom ugovora o bankovnom računu, klijent je dužan da vrati banci neiskorištene gotovinske čekove sa preostalim neiskorištenim čekovima i talonima.
U slučaju raskida ugovora o bankovnom računu uz postojanje ograničenja predviđenih zakonodavstvom Ruske Federacije o raspolaganju sredstvima na bankovnom računu i dostupnosti sredstava na računu, isključivanje odgovarajućeg računa iz Registar otvorenih računa se vrši nakon ukidanja ovih ograničenja najkasnije narednog radnog dana od dana otpisa sredstava sa računa.
Prisustvo neispunjenih dokumenata o poravnanju ne sprečava raskid ugovora o bankovnom računu i isključenje bankovnog računa iz Registra otvorenih računa.
Kontrolna pitanja
1. Koja je bankarska operacija „otvaranja i vođenja bankovnih računa za fizička i pravna lica“?
2. Dajte opšti opis ugovora o bankovnom računu.
3. Imenujte strane u ugovoru o bankovnom računu.
4. Navedite prava i obaveze strana prema ugovoru o bankovnom računu.
5. Postoji li naknada za ugovor o bankovnom računu?
6. Da li je ugovor o bankovnom računu javan?
7. Kakav je oblik ugovora o bankovnom računu?
8. Navedite vrste bankovnih računa otvorenih u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije.
9. Koja je procedura za otvaranje bankovnih računa?
10. Koja je procedura za zatvaranje bankovnih računa?
11. U kojim slučajevima se sredstva nesporno otpisuju sa računa?
Zakon o bankama Rozhdestvenskaya Tatyana Eduardovna
3. Bankovni računi: vrste, postupak otvaranja i zatvaranja
Vrste računa
Prema Uputstvu Banke Rusije br. 28-I od 14. septembra 2006. godine „O otvaranju i zatvaranju bankovnih računa, depozitnih računa“, banke otvaraju u valuti Ruske Federacije i stranim valutama:
– tekući računi;
– tekući računi;
– računi budžeta;
– korespondentni računi;
– korespondentni podračuni;
– računi upravljanja povjerenjem;
– posebne bankovne račune;
– depozitni računi sudova, odjeljenja službe izvršitelja, agencija za provođenje zakona, notara;
– depozitni računi.
Current računi se otvaraju za fizička lica za obavljanje transakcija poravnanja koje nisu vezane za poslovne aktivnosti ili privatnu praksu.
Izračunato računi se otvaraju pravnim licima koja nisu kreditne institucije, kao i pojedinačnim preduzetnicima ili pojedincima koji se bave privatnom praksom u skladu sa postupkom utvrđenim zakonodavstvom Ruske Federacije, za vršenje plaćanja vezanih za poslovne aktivnosti ili privatnu praksu.
Budžet računi se otvaraju u slučajevima utvrđenim zakonodavstvom Ruske Federacije za lica koja obavljaju transakcije sa sredstvima iz budžeta svih nivoa budžetskog sistema Ruske Federacije i državnih vanbudžetskih fondova Ruske Federacije.
Korespondentni računi otvoren za kreditne institucije. Banka Rusije otvara korespondentne račune u stranoj valuti.
Korespondentni podračuni otvaraju filijale kreditnih institucija.
Trust accounts otvaraju se stečajnom upravniku za nagodbe u vezi sa aktivnostima upravljanja poverenjem.
Posebni bankovni računi otvaraju se pravnim i fizičkim licima u slučajevima i na način utvrđen zakonodavstvom Ruske Federacije za provođenje aktivnosti odgovarajuće vrste koje on predviđa.
Depozitni računi sudova, jedinica službe izvršitelja, agencija za provođenje zakona, notara otvaraju se u skladu s tim sudovima, odjelima službe izvršitelja, agencijama za provođenje zakona i notarima za prijenos sredstava primljenih na privremeno raspolaganje kada obavljaju aktivnosti utvrđene zakonodavstvom Ruske Federacije.
Depozitni računi otvaraju se fizičkim i pravnim licima za obračun sredstava plasiranih kod kreditnih institucija (filijala) radi ostvarivanja prihoda u vidu kamate obračunate na iznos plasiranih sredstava.
Procedura za otvaranje računa
Osnovi za otvaranje bankovnog računa, depozitni račun je zaključivanje ugovora o bankovnom računu ili ugovora o bankovnom depozitu nakon podnošenja svih dokumenata propisanih zakonodavstvom Ruske Federacije i identifikacije klijenta. U slučaju nedavanja podataka ili davanja lažnih podataka, klijentu se može odbiti otvaranje bankovnog računa.
Ovlaštena službena lica banke:
1) prima dokumente neophodne za otvaranje računa odgovarajuće vrste, proverava ispravnost izvršenja dokumenata, potpunost datih podataka i njihovu verodostojnost.
Dakle, za otvaranje tekućeg računa, rezidentno pravno lice mora banci dostaviti:
a) potvrdu o državnoj registraciji pravnog lica;
b) osnivački dokumenti pravnog lica. Pravna lica koja posluju na osnovu standardne povelje,
odobrila Vlada Ruske Federacije; djeluju na osnovu standardnih odredbi o organizacijama i institucijama relevantnih vrsta i vrsta, koje je odobrila Vlada Ruske Federacije, i povelja izrađenih na njihovoj osnovi; postupajući na osnovu standardnih propisa i povelje, dostaviti navedena dokumenta.
Državni organi Ruske Federacije, državni organi konstitutivnih subjekata Ruske Federacije, organi lokalne samouprave predstavljaju zakonodavne i druge regulatorne pravne akte donesene na način utvrđen zakonodavstvom Ruske Federacije, odluke o njihovom stvaranju i pravni status.
Diplomatska i ekvivalentna predstavništva stranih država (sa izuzetkom ambasada i konzulata) podnose dokumente koji potvrđuju status misije.
Međunarodne organizacije podnose međunarodni ugovor, povelju ili drugi sličan dokument kojim se potvrđuje status organizacije;
c) licence (dozvole) izdate pravnom licu na način propisan zakonodavstvom Ruske Federacije za pravo obavljanja djelatnosti koje podliježu licenciranju, ako su ove licence (dozvole) u direktnoj vezi sa poslovnom sposobnošću klijenta za sklapanje ugovora. ugovor o bankovnom računu odgovarajuće vrste;
d) kartica;
e) dokumente koji potvrđuju ovlaštenje lica navedenih u kartici da raspolažu sredstvima na bankovnom računu, au slučajevima kada je ugovorom predviđena potvrda prava raspolaganja sredstvima na računu korištenjem analoga svojeručnog potpisa, dokumenti potvrđivanje ovlašćenja lica koja imaju pravo da koriste analogni svojeručni potpis;
f) isprave kojima se potvrđuju ovlašćenja jedinog izvršnog organa pravnog lica;
g) potvrdu o registraciji kod poreskog organa.
Original dokumenata ili njihove kopije, ovjerene u skladu sa zakonom utvrđenom procedurom, dostavljaju se banci. Kopije dokumenata ovjerene od strane klijenta - pravnog lica, dostavljaju se banci pod uslovom da banka utvrdi njihovu usklađenost sa originalnim dokumentima i moraju sadržati potpis lica koje je ovjerilo kopiju dokumenta, njegovo prezime, ime , patronim (ako postoji) i položaj, kao i otisak pečata (ako postoji).odsustvo – pečat) klijenta.
Službenik banke može sačiniti i ovjeriti kopije dokumenata koje dostavlja klijent (njegov zastupnik) za otvaranje bankovnog računa, depozitnog računa, u prostorijama banke. U ovom slučaju, službenik banke na izrađenu kopiju dokumenta stavlja natpis „kopija je ispravna“ i stavlja svoj potpis sa prezimenom, imenom, patronimom (ako postoji) i položajem, kao i otisak dokumenta. pečat ili pečat banke utvrđen za ove svrhe upravnim aktom banke.
Dokumenti sastavljeni na stranom jeziku moraju biti praćeni prevodom na ruski jezik, ovjerenim u skladu sa zakonom utvrđenom procedurom;
2) sastaviti karton sa uzorcima potpisa i otisaka pečata. Kartica se ne može predočiti prilikom otvaranja bankovnog ili depozitnog računa za fizičko lice, ako je ugovorom predviđeno da se prenos sredstava sa navedenog računa vrši isključivo na osnovu zahtjeva klijenta – fizičkog lica, a platna dokumenta neophodna za izvršenje navedene bankarske transakcije sastavljaju i potpisuju banka.
Prilikom otvaranja tekućih računa fizičkim licima radi plaćanja isključivo platnim karticama, banka ima pravo da pribavi uzorak vlastitog potpisa klijenta na način utvrđen pravilima banke, bez izdavanja kartice.
U slučajevima utvrđenim Uputstvom Banke Rusije br. 28-I, umesto kartice, može se podneti album uzoraka potpisa u formi utvrđenoj sporazumom ili poslovnim običajima;
3) identifikuje klijenta, kao i proveri da li klijent ima poslovnu sposobnost (sposobnost). Otvaranje bankovnih računa i depozitnih računa za klijente vrše banke, pod uslovom da je klijent poslovno sposoban. Transakcija koju je izvršilo lice koje nema takvu poslovnu sposobnost ništava je po čl. 171 i 172 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Obaveza banke da provjeri da li je klijent – fizičko lice poslovno sposoban smatrat će se ispunjenom prilikom provjere da li je građanin navršio zakonom propisane godine života i nastupanja okolnosti sa kojima zakon dovodi u vezu nastupanje pune poslovne sposobnosti građani (brak, emancipacija);
4) utvrdi da li klijent postupa u svom interesu ili u interesu korisnika. Ako klijent djeluje u interesu korisnika, službenici banke moraju identificirati korisnika;
5) utvrdi da li lice koje se prijavilo za otvaranje računa nastupa u svoje ime ili za račun drugog lica koje će biti klijent. Ako je lice koje se prijavilo za otvaranje računa predstavnik klijenta, službenici banke su dužni da utvrde identitet zastupnika klijenta, kao i da pribave dokumente koji potvrđuju da ima odgovarajuća ovlašćenja;
6) utvrđuje identitet lica (lica) koje imaju pravo na prvi ili drugi potpis, kao i lica (lica) ovlašćenog za upravljanje sredstvima na računu, koristeći analogni svojeručni potpis, šifre, lozinke i druga sredstva koja potvrđuju prisustvo ovih moći.
Bankovni račun, depozitni račun smatra se otvorenim od momenta upisa o otvaranju bankovnog računa, depozitnog računa u Knjigu otvorenih računa, koji se mora upisati najkasnije narednog radnog dana od dana zaključenja relevantnog sporazuma na način utvrđen zakonodavstvom Ruske Federacije i bankarskim pravilima.
Procedura za zatvaranje računa
Osnovi za zatvaranje depozitnog računa je raskid ugovora o depozitu, uključujući i njegovo izvršenje.
Isključenje depozitnog računa iz Registra otvorenih računa banka vrši danom pojavljivanja nultog stanja na računu depozita, osim ako ugovorom o depozitu nije drugačije određeno.
Osnov za zatvaranje bankovnog računa je raskid ugovora o bankovnom računu.
Zatvaranje bankovnog računa vrši se upisom o zatvaranju odgovarajućeg bankovnog računa u Registar otvorenih računa najkasnije narednog radnog dana od dana raskida ugovora.
Ne smatra se gašenjem bankovnog računa ili depozitnog računa ako se u Knjizi otvorenih računa vodi evidencija o zatvaranju ličnog računa zbog promjene broja ličnog računa zbog zahtjeva zakonodavstva Ruske Federacije, uključujući propise Banke Rusije (posebno, zbog promjene u postupku računovodstva, promjene u Kontnom planu).
Ukoliko na bankovnom računu nema sredstava, navedeni račun podliježe isključenju iz Registra otvorenih računa najkasnije narednog radnog dana od dana raskida ugovora o bankovnom računu. Prisutnost ograničenja predviđenih zakonodavstvom Ruske Federacije o raspolaganju sredstvima na bankovnom računu u nedostatku sredstava na njemu ne sprječava isključivanje bankovnog računa iz Registra otvorenih računa.
Ukoliko na dan raskida ugovora o bankovnom računu postoje sredstva na bankovnom računu, navedeni račun se isključuje iz Registra otvorenih računa najkasnije narednog radnog dana od dana otpisa sredstava sa računa.
Stanje sredstava na računu se izdaje klijentu ili se po njegovom uputstvu prenosi na drugi račun u cijelosti najkasnije sedam dana od dana prijema odgovarajuće pismene prijave klijenta. Dakle, zakonodavac predviđa mogućnost novčane obaveze banke da klijentu vrati (prenese) sredstva u visini stanja sredstava na bankovnom računu klijenta nakon raskida ugovora o bankovnom računu sa klijentom i, shodno tome, obračuna. za ovu novčanu obavezu u računovodstvenim dokumentima banke.
Navedeno stanje na računu prenosi se bankovnim nalogom za plaćanje, koji banka sastavlja u svoje ime na osnovu podataka koje klijent navede prilikom raskida ugovora o bankovnom računu radi raspolaganja stanjem sredstava na računu. .
Nakon raskida ugovora o bankovnom računu, ostale dugovne i kreditne transakcije na računu klijenta se ne provode. Sredstva koja je klijent primio nakon raskida ugovora o bankovnom računu vraćaju se pošiljaocu. Od trenutka raskida ugovora o bankovnom računu, banka ne smije izvršavati nikakve dokumente o poravnanju predstavljene na odgovarajući bankovni račun, uključujući naloge poreskih organa za otpis i prijenos sredstava u budžetski sistem Ruske Federacije sa relevantnih računa u u skladu sa tačkom 2 čl. 46 Poreskog zakona Ruske Federacije. Budući da, u smislu Poreskog zakona Ruske Federacije, pod račun označava obračunske (tekuće) i druge bankovne račune otvorene na osnovu ugovora o bankovnom računu, na koje se pripisuju sredstva organizacija i individualnih preduzetnika, javnih beležnika koji se bave privatnom praksom, advokata koji su osnovali advokatske kancelarije i sa kojih se sredstva mogu trošiti ( Član 11 Poreskog zakonika RF), praksa da banka izvrši nalog poreskog organa za otpis sredstava sa računa nakon raskida ugovora o bankovnom računu ne može se smatrati prikladnom.
U vezi sa raskidom ugovora o bankovnom računu, klijent je dužan da vrati banci neiskorištene gotovinske čekove sa preostalim neiskorištenim čekovima i talonima.
U slučaju raskida ugovora o bankovnom računu uz postojanje ograničenja predviđenih zakonodavstvom Ruske Federacije o raspolaganju sredstvima na bankovnom računu i dostupnosti sredstava na računu, isključivanje odgovarajućeg računa iz Registar otvorenih računa se vrši nakon ukidanja ovih ograničenja najkasnije narednog radnog dana od dana otpisa sredstava sa računa.
Prisustvo neispunjenih dokumenata o poravnanju ne sprečava raskid ugovora o bankovnom računu i isključenje bankovnog računa iz Registra otvorenih računa.
Kontrolna pitanja
1. Koja je bankarska operacija „otvaranja i vođenja bankovnih računa za fizička i pravna lica“?
2. Dajte opšti opis ugovora o bankovnom računu.
3. Imenujte strane u ugovoru o bankovnom računu.
4. Navedite prava i obaveze strana prema ugovoru o bankovnom računu.
5. Postoji li naknada za ugovor o bankovnom računu?
6. Da li je ugovor o bankovnom računu javan?
7. Kakav je oblik ugovora o bankovnom računu?
8. Navedite vrste bankovnih računa otvorenih u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije.
9. Koja je procedura za otvaranje bankovnih računa?
10. Koja je procedura za zatvaranje bankovnih računa?
11. U kojim slučajevima se sredstva nesporno otpisuju sa računa?
Iz knjige Bankarska revizija autor Ševčuk Denis Aleksandrovič1. Spisak dokumenata potrebnih za otvaranje tekućeg računa, posebnog bankovnog računa za pravno lice: 1. Popunjena (potpisana i zapečaćena) prijava za otvaranje računa2. Završen ugovor o bankovnom računu (prilikom sklapanja ugovora koji
Iz knjige Bankarski poslovi autor Ševčuk Denis AleksandrovičSpisak dokumenata potrebnih za otvaranje bankovnog računa kod notara: 1. Popunjena (potpisana i overena) prijava za otvaranje računa2. Popunjen ugovor o bankovnom računu (prilikom sklapanja ugovora koji je sastavljen na više listova, potpis Klijenta i
Iz knjige 1C: Poduzeće u pitanjima i odgovorima autor Arsentieva Aleksandra EvgenijevnaSpisak dokumenata potrebnih za otvaranje bankovnog računa, posebnog bankovnog računa za pravno lice - nerezident Ruske Federacije: 1. Popunjena (potpisana i overena) prijava za otvaranje računa2. Popunjen ugovor o bankovnom računu (ako
Iz knjige Računovodstvo u poljoprivredi autor Bičkova Svetlana MihajlovnaKomercijalne banke i druge kreditne institucije. Vrste, pravni status, postupak osnivanja i prestanka. Bankarski poslovi Trenutno, komercijalne banke, zajedno sa drugim kreditnim institucijama, zauzimaju drugi nivo ruskog kreditnog sistema Zakon Ruske Federacije
Iz knjige Zakon o bankama autor Rozhdestvenskaya Tatyana EduardovnaSpisak dokumenata potrebnih za otvaranje računa Dokumenti potrebni za otvaranje računa za rezidentno pravno lice: 1. Potvrda o državnoj registraciji pravnog lica;2. Potvrda o upisu pravnog lica u Jedinstveni državni registar pravnih lica,
Iz knjige Upravljanje prodajom i poslovanjem u banci sa stanovništvom autor Puhov Anton VladimirovičDokumenti potrebni za otvaranje računa nerezidentnom pravnom licu: 1. Dokumenti koji potvrđuju pravni status pravnog lica prema zakonima zemlje u kojoj je pravno lice osnovano: – osnivački dokumenti – dokumenti,
Iz knjige Zakon o bankama. Cheat sheets autor Kanovskaya Maria Borisovna3. Imenik „Bankovni računi“ Sve informacije o računima kompanije nalaze se u imeniku „Bankovni računi“. Prilikom popunjavanja prve stranice program postavlja trenutni datum. Korisnik ručno postavlja vrstu računa (namirenje, kredit, depozit ili
Iz knjige Novac, kredit, banke. Cheat sheets autor Obrazcova Ljudmila Nikolajevna14.2.1. Postupak za zatvaranje računa 23 „Pomoćne proizvodnje” Prilikom zatvaranja računa 23 „Pomoćne proizvodnje” trošak usluga koje su pružene drugim proizvodnjama dovodi se na stvarnu vrijednost (pri čemu se u obzir uzimaju troškovi izvršenih usluga za proizvodnju i
Iz knjige Intuitivno trgovanje autor Ludanov Nikolaj Nikolajevič14.2.3. Postupak zatvaranja računa 20 „Glavna proizvodnja“ Postupak zatvaranja računa troškova za glavnu proizvodnju diktiran je njegovim tehnološkim karakteristikama. Zato je podračun 1 „Ratarstvo“ računa 20 prvi koji se zatvara iz ove kategorije računa.
Iz knjige Novac. Kredit. Banke [Odgovori na ispitne radove] autor Varlamova Tatjana Petrovna5. Postupak otvaranja i zatvaranja predstavništva kreditne organizacije Postupak otvaranja (zatvaranja) predstavništava kreditne organizacije regulisan je Uputstvom Banke Rusije br. 109-I. Otvara se predstavništvo kreditne organizacije ( zatvoreno) svojom odlukom
Iz knjige autoraPoglavlje 12 Plaćanje bez otvaranja računa U ovom poglavlju ćemo govoriti o važnom segmentu za banke – plaćanju bez otvaranja računa. Ovu vrstu poslovanja retko sprovode komercijalne banke, a monopolski položaj na ovom tržištu zauzima Sberbanka Rusije, koja prihvata, zajedno sa
Iz knjige autora57. Opće karakteristike postupka otvaranja (zatvaranja) odjeljenja kreditne organizacije Kreditna organizacija može otvoriti posebne odjele na teritoriji Ruske Federacije (informacije o tome moraju biti sadržane u njenom statutu): predstavništva,
Iz knjige autora58. Postupak otvaranja (zatvaranja) predstavništva kreditne organizacije na teritoriji Ruske Federacije Predstavništvo je posebna jedinica kreditne organizacije koja se nalazi van njene lokacije, a koja ima sljedeće karakteristike: - za razliku od grana
Iz knjige autora111. Bankovni računi Pravni odnosi između banke i klijenta u gotovo svim zemljama počinju otvaranjem računa. Klijenti banaka u Rusiji imaju pravo da u poslovnim bankama otvore potreban broj obračunskih, depozitnih i drugih računa u bilo kojoj valuti.
Iz knjige autoraCijene otvaranja i zatvaranja Početna cijena rijetko izražava stvarni odnos ponude/tražnje, budući da profesionalni učesnici na tržištu vrlo aktivno koriste ovaj period trgovačke sesije kako bi manipulacijom doveli druge igrače u zabludu. U većini
Iz knjige autora101. Bankovni računi Banke mogu klijentima otvarati tekuće račune.Tekući računi koriste pravna lica i preduzetnici za kreditiranje prihoda od prodaje proizvoda (radova i usluga), evidentiranje prihoda od neprodajnih i drugih transakcija,
Na osnovu Federalnog zakona od 10. jula 2002. br. 86-FZ „O Centralnoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)“ (Sabrani zakoni Ruske Federacije, 2002, br. 28, član 2790; 2003, 2, član 157, 52, član 5032, 2004, broj 27, član 2711, broj 31, član 3233, 2005, broj 25, član 2426, broj 30, član 3101, 2006, 19, 2061, 25, 2648, 2007, 1, 9, 10, 10, 1151, 18, 2117, 2008, 2008, br. 42, član 4696, član 4699, br. 44, član 4982, broj 52, član 6229, član 6231, 2009, broj 1, član 25, broj 29, član 3629, broj 48, član 5731, 2010, 45, 5756, 2011, 7, 907, 27, 3873, 43, 5973, 48, 6728, 2012, 2012, br. 50, član 6954, br 53, član 7591, član 7607, 2013, broj 11, član 1076, broj 14, član 1649, broj 19, član 2329, broj 27, član 3438; 3476, 3477; 30, 4084; 49, 6336; 51, 6695, 6699; 52, 6975; 2014., br. 19, član 2311, član 2317), Savezni zakon “O bankama i bankarskoj delatnosti” (sa izmenama i dopunama Saveznog zakona od 3. februara 1996. br. 17-FZ) (Vedomosti Kongresa narodnih poslanika RSFSR i Vrhovni sovjet RSFSR, 1990, br. 27, čl. 357; Zbirka zakonodavstva Ruske Federacije, 1996, br. 6, čl. 492; 1998, br. 31, čl. 3829; 1999, br. 28, čl. 3459, čl. 3469; 2001, br. 26, čl. 2586; br. 33, čl. 3424; 2002, br. 12, čl. 1093; 2003, br. 27, čl. 2700; br. 50, art. 4855; br. 52, čl. 5033, čl. 5037; 2004, br. 27, čl. 2711; br. 31, čl. 3233; 2005, br. 1, čl. 18, čl. 45; br. 30, art. 3117; 2006, br. 6, čl. 636; br. 19, čl. 2061; br. 31, čl. 3439; br. 52, čl. 5497; 2007, br. 1, čl. 9; br. 22, čl. 2563; br. 31, čl. 4011; br. 41, čl. 4845; br. 45, čl. 5425; br. 50, art. 6238; 2008, br. 10, čl. 895; 2009, br. 1, čl. 23; br. 9, čl. 1043; br. 18, čl. 2153; br. 23, čl. 2776; br. 30, art. 3739; br. 48, čl. 5731; br. 52, čl. 6428; 2010, br. 8, čl. 775; br. 27, čl. 3432; br. 30, art. 4012; br. 31, čl. 4193; br. 47, čl. 6028; 2011, br. 7, čl. 905; br. 27, čl. 3873, čl. 3880; br. 29, čl. 4291; br. 48, čl. 6728, čl. 6730; br. 49, čl. 7069; br. 50, art. 7351; 2012, br. 27, čl. 3588; br. 31, čl. 4333; br. 50, art. 6954; br. 53, čl. 7605, čl. 7607; 2013, br. 11, čl. 1076; br. 19, čl. 2317, čl. 2329; br. 26, čl. 3207; br. 27, čl. 3438, čl. 3477; br. 30, art. 4084; br. 40, art. 5036; br. 49, čl. 6336; br. 51, čl. 6683, čl. 6699; 2014, br. 6, čl. 563; br. 19, čl. 2311, čl. 2317) (u daljem tekstu: Savezni zakon „O bankama i bankarskim aktivnostima“), Savezni zakon od 7. avgusta 2001. br. 115-FZ „O borbi protiv legalizacije (pranja) prihoda stečenog kriminalom i finansiranja terorizma“ ( Zbirka zakonodavstva Ruske Federacije, 2001, br. 33, čl. 3418; 2002, br. 30, čl. 3029; br. 44, čl. 4296; 2004, br. 31, čl. 3224; 2005, br. 47, čl. 4828; 2006, br. 31, čl. 3446, čl. 3452; 2007, br. 16, čl. 1831; br. 31, čl. 3993, čl. 4011; br. 49, čl. 6036; 2009, br. 23, čl. 2776; br. 29, čl. 3600; 2010, br. 28, čl. 3553; br. 30, art. 4007; br. 31, čl. 4166; 2011, br. 27, čl. 3873; br. 46, čl. 6406; 2012, br. 30, čl. 4172; br. 50, art. 6954; 2013, br. 19, čl. 2329; br. 26, čl. 3207; br. 44, čl. 5641; br. 52, čl. 6968; 2014, br. 19, čl. 2315, čl. 2335) (u daljem tekstu Federalni zakon br. 115-FZ), drugi dio Građanskog zakonika Ruske Federacije (Sabrani zakoni Ruske Federacije, 1996, br. 5, član 410) iu skladu sa odlukom Odbora direktora Banke Rusije (zapisnik sa sastanka Upravnog odbora Banke Rusije od 29. maja 2014. br. 18) Banka Rusije utvrđuje proceduru otvaranja i zatvaranja u Ruskoj Federaciji do kreditne institucije, Banka Rusije (u daljem tekstu banke) bankovni računi, depozitni računi (u daljem tekstu: računi) za pravna lica, fizička lica, individualne preduzetnike, fizička lica, koji se bave privatnom praksom u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije , kao i sudovi, odjeljenja službe izvršitelja, agencije za provođenje zakona (u daljem tekstu klijenti) u valuti Ruske Federacije i stranim valutama.
Ovo Uputstvo se ne primjenjuje na postupak otvaranja i zatvaranja računa otvorenih u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije o izborima i referendumima, računa otvorenih u zasebnim odjelima kreditnih institucija lociranih izvan teritorije Ruske Federacije i kreiranih u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, kao i račune otvorene po drugim osnovama osim po ugovoru o bankovnom računu, depozitu (depozitu) ili depozitnom računu.
Poglavlje 1.
Opće odredbe
1.1. Otvaranje računa za klijente vrše banke, pod uslovom da su klijenti poslovno sposobni (sposobni).
U skladu sa stavom 5. člana 7. Federalnog zakona br. 115-FZ, kreditnim institucijama je zabranjeno otvaranje bankovnih računa i depozitnih računa za fizička lica bez ličnog prisustva osobe koja otvara bankovni račun (depozitni račun) ili njegovog predstavnika.
Poslovanje na računima odgovarajuće vrste (režim računa) regulisano je zakonodavstvom Ruske Federacije i obavlja se na način koji je njime utvrđen.
1.2. Osnova za otvaranje računa je zaključivanje ugovora o računu odgovarajuće vrste i dostavljanje, prije otvaranja računa, svih dokumenata i informacija propisanih zakonodavstvom Ruske Federacije, pod uslovom da se u skladu sa Federalnim Zakon br. 115-FZ:
izvršena identifikacija klijenta, njegovog zastupnika i korisnika;
poduzete su razumne i pristupačne mjere u trenutnim okolnostima za identifikaciju stvarnih vlasnika, sa izuzetkom slučajeva predviđenih Federalnim zakonom br. 115-FZ, kada nije izvršena identifikacija stvarnih vlasnika.
Kreditna organizacija, na osnovu stava 5. člana 7. Federalnog zakona br. 115-FZ, odbija da zaključi ugovor o bankovnom računu, depozitu (depozitu) ili depozitnom računu za klijenta ako su potrebni dokumenti za identifikaciju klijent i predstavnik klijenta se ne dostavljaju.
U skladu sa stavom dva stava 5.2 člana 7 Federalnog zakona br. 115-FZ, ako postoji sumnja da je svrha otvaranja računa obavljanje transakcija u svrhu legalizacije (pranja) prihoda od kriminala ili finansiranja terorizma, kreditna institucija u skladu sa pravilima interne kontrole razmatra da li postoje razlozi za odbijanje zaključenja ugovora o računu odgovarajuće vrste.
Klijent može imati više računa otvorenih na osnovu jednog ugovora o računu odgovarajuće vrste, ako je to predviđeno ugovorom zaključenim između banke i klijenta.
1.3. Otvaranje računa je završeno, a račun se otvara upisom otvaranja odgovarajućeg ličnog računa u Knjigu registracije otvorenih računa.
Upis o otvaranju ličnog računa mora se izvršiti u Knjigu otvorenih računa najkasnije narednog radnog dana od dana zaključenja (ili stupanja na snagu) ugovora o računu odgovarajuće vrste. Navedeni upis se može izvršiti u Registar otvorenih računa istovremeno sa zaključenjem ugovora o računu odgovarajuće vrste.
Ukoliko se klijentu otvara račun po jednom ugovoru, koji predviđa mogućnost otvaranja više računa na osnovu dodatnog zahtjeva klijenta za otvaranje računa, u Otvorenom računu mora se sačiniti zapisnik o otvaranju odgovarajućeg ličnog računa. Knjiga registracije računa najkasnije narednog radnog dana od dana kada banka zaprimi zahtjev klijenta za otvaranje računa. Ukoliko zahtjev klijenta za otvaranje računa sadrži naznaku određenog datuma otvaranja računa, potrebno je izvršiti evidenciju o otvaranju odgovarajućeg ličnog računa u Knjigu otvorenih računa najkasnije narednog radnog dana nakon tog datuma, ali najkasnije onog dana kada banka zaprimi zahtjev klijenta za otvaranje računa. Banka je dužna da ima dokumentovane dokaze o prijemu zahtjeva klijenta za otvaranje računa, a način evidentiranja utvrđuje banka u pravilima banke i (ili) ugovoru.
Osnova za zatvaranje računa je raskid ugovora o računu odgovarajuće vrste na način iu slučajevima predviđenim zakonodavstvom Ruske Federacije ili sporazumom strana.
Zatvaranje računa se vrši upisom o zatvaranju odgovarajućeg ličnog računa u Knjigu registracije otvorenih računa.
Ako je jedan od računa otvorenih po jednom ugovoru zaključenom između banke i klijenta zatvoren, potrebno je izvršiti evidenciju o zatvaranju odgovarajućeg ličnog računa u Knjigu otvorenih računa najkasnije narednog radnog dana od dana prijema u banku. zahtjev klijenta za zatvaranje računa, ako zakonodavstvo Ruske Federacije ne predviđa drugačije. Ukoliko zahtjev klijenta za zatvaranje računa sadrži naznaku određenog datuma za zatvaranje računa, potrebno je izvršiti evidenciju o zatvaranju odgovarajućeg ličnog računa u Knjigu otvorenih računa najkasnije narednog radnog dana nakon tog datuma, ali najkasnije na dan kada banka zaprimi zahtjev klijenta za zatvaranje računa. Banka je dužna da ima dokumentovane dokaze o prijemu zahtjeva klijenta za zatvaranje računa, načine evidentiranja koje utvrđuje banka u pravilima banke i (ili) ugovoru.
Zatvaranjem računa se ne smatra upis u knjigu otvorenih računa o zatvaranju ličnog računa zbog promjene broja ličnog računa zbog zahtjeva zakonodavstva Ruske Federacije, kao i propisa Banke Rusije (posebno, zbog reorganizacije klijenta ili kreditne institucije koja ga opslužuje, promjena u postupku računovodstva, promjena u Kontnom planu).
Upisi u Registar otvorenih računa vrše se na način utvrđen zakonodavstvom Ruske Federacije i bankarskim pravilima.
1.4. U cilju organizovanja rada na otvaranju i zatvaranju računa, kreditna institucija donosi bankarska pravila u skladu sa Poglavljem 11. ovog uputstva.
Banka iz reda svojih zaposlenih utvrđuje službena lica odgovorna za rad sa klijentima na otvaranju i zatvaranju računa klijentima (u daljem tekstu: službenici banke), utvrđujući im odgovarajuća službena prava i odgovornosti sa kojima moraju biti upoznati uz potpis.
1.5. Službenici banke primaju dokumente potrebne za otvaranje računa odgovarajuće vrste, provjeravaju ispravnost ispisa, kompletnost datih podataka i njihovu vjerodostojnost u slučajevima i na način utvrđen ovim Uputstvom, a na osnovu primljenih dokumenata provjeravaju da li klijent ima poslovnu sposobnost (sposobnost), a obavlja i druge funkcije predviđene ovim Uputstvom, bankarskim pravilima i opisom poslova. U ove svrhe, službenici banke komuniciraju sa klijentima i njihovim predstavnicima, traže i primaju potrebne informacije.
Službenici banke mogu biti ovlašteni da identifikuju klijenta, predstavnika klijenta, korisnika i preduzmu razumne i pristupačne mjere u datim okolnostima za identifikaciju stvarnog vlasnika.
Službenici banke mogu biti ovlašćeni da, na način propisan tačkom 7.10 ovog uputstva, sačine karticu sa uzorcima potpisa i otisaka pečata (u daljem tekstu: kartica).
1.6. Kreditna institucija je dužna da ažurira informacije primljene prilikom identifikacije klijenata, predstavnika klijenata, korisnika i stvarnih vlasnika na način utvrđen zakonodavstvom Ruske Federacije.
1.7. Prije otvaranja računa banka mora utvrditi da li lice koje podnosi zahtjev za otvaranje računa djeluje u svoje ime ili u ime drugog lica koje će biti klijent.
Ako je lice koje podnosi zahtjev za otvaranje računa predstavnik klijenta, banka je dužna utvrditi identitet zastupnika klijenta, kao i pribaviti dokumente koji potvrđuju da ima odgovarajuća ovlaštenja.
Banka takođe mora utvrditi identitet lica(a) ovlašćenih za potpisivanje, kao i lica(a) ovlašćenih za upravljanje sredstvima na računu, korišćenjem analoga svojeručnog potpisa, kodova, lozinki i drugih sredstava kojima se potvrđuje prisustvo navedena ovlašćenja (u daljem tekstu analog svojeručnog potpisa).
1.8. Banka je dužna imati kopije dokumenata kojima se identifikuje klijent, kao i lica čiji se identitet mora utvrditi prilikom otvaranja računa, odnosno podatke o njihovim podacima: seriju i broj dokumenta, datum izdavanja dokumenta, naziv organ koji je izdao ispravu i šifru odjeljenja (ako postoji) (u daljem tekstu: podaci o ličnom dokumentu).
Prilikom izrade kopije ličnog dokumenta dozvoljeno je kopiranje pojedinačnih stranica koje sadrže podatke koje banka traži.
Podaci koje je banka utvrdila prije otvaranja računa, uključujući podatke o klijentu, njegovom predstavniku, korisniku i stvarnom vlasniku, moraju biti dokumentirani u skladu sa zahtjevima utvrđenim zakonodavstvom Ruske Federacije.
1.9. U slučaju promjene podataka koji se utvrđuju prilikom otvaranja računa, klijenti su dužni da dostave banci potrebnu dokumentaciju (njihove kopije) koja potvrđuje promjenu ovih podataka.
1.10. Banka je dužna da sistematski ažurira podatke o klijentima koji se moraju identifikovati prilikom otvaranja računa, kao i o licima čiji se identitet mora utvrditi prilikom otvaranja računa, na način propisan bankarskim pravilima.
1.11. Za otvaranje računa banci se dostavljaju originalni dokumenti ili njihove kopije, ovjerene na način propisan zakonodavstvom Ruske Federacije.
U slučajevima predviđenim bankarskim pravilima, dokumenti koje klijent pravno lice podnosi prilikom otvaranja računa mogu biti ovjereni na način utvrđen podtačkom 1.11.1. ove tačke. U slučajevima predviđenim bankarskim pravilima, službenik banke (drugo lice koje je banka ovlastila) može napraviti i ovjerene kopije dokumenata priloženih prilikom otvaranja računa na način utvrđen podtačkom 1.11.2 ove tačke.
1.11.1. Kopije dokumenata ovjerene od strane klijenta koji je pravno lice, banka prihvata pod uslovom da službenik banke (drugo lice koje je ovlastila banka) utvrdi njihovu usklađenost sa originalnom dokumentacijom. Kopija dokumenta ovjerena od strane naručioca - pravnog lica, mora sadržavati prezime, ime, patronim (ako postoji), naziv radnog mjesta lica koje je ovjerilo kopiju dokumenta, kao i njegov rukopis potpis, datum ovjere i otisak pečata (ako ga nema, pečat) naručioca.
Na kopiji isprave koju je klijent - pravno lice, koju je on prihvatio, službenik banke ili drugo lice koje je ovlastila banka, a koji je zaposleni u banci, stavlja oznaku „ovjereno originalom“, označava svoju prezime, ime, patronim (ako postoji), položaj ili podatke o dokumentu kojim se potvrđuje identitet, a takođe stavlja svojeručni potpis, datum ovjere i otisak pečata ili pečata koji je za te svrhe utvrdila banka.
Na kopiji dokumenta koju je sačinio klijent - pravno lice, koju je on prihvatio, drugo lice koje je ovlastila banka, a nije uposlenik banke, stavlja oznaku „ovjereno sa originalom“, označava njegovo prezime, ime, patronim (ako postoji), podatke o identifikacionom dokumentu, a takođe stavlja svojeručni potpis, datum ovjere i otisak pečata ili pečata koji je za te svrhe utvrdila banka.
1.11.2. Službenik banke (drugo lice koje je banka ovlastila) ima pravo da ovjeri kopije dokumenata koje je klijent (njegov zastupnik) dostavio za otvaranje računa, kako na papiru, tako iu elektronskom obliku. Kopije dokumenata koje podnosi klijent (njegov zastupnik) za otvaranje računa može izvršiti službeno lice banke (drugo lice koje je banka ovlastila) u elektronskom obliku i ovjerena analogom svog vlastitog potpisa na način iu slučajevima utvrđenim od strane banke u bankarskim pravilima.
Službeno lice banke ili drugo lice koje je ovlastila banka, a koji je uposlenik banke, na kopiji dokumenta na papiru stavlja oznaku „Kopija je ispravna“ i navodi svoje prezime, ime, patronim (ako postoji), položaj ili podatke o ličnom dokumentu, a stavlja i svojeručni potpis, datum ovjere i otisak pečata ili pečata koji je za te svrhe utvrdila banka.
Drugo lice koje je ovlastila banka, a nije uposlenik banke, na kopiji dokumenta na papiru stavlja oznaku „Kopija je ispravna“ i navodi svoje prezime, ime, patronim (ako postoji), podatke o identitetu dokument, a stavlja i svoj potpis, datum ovjere i otisak pečata ili pečata koji je za te svrhe utvrdila banka.
1.11.3. U slučajevima predviđenim bankarskim pravilima, radi otvaranja računa klijentu - pravnom licu, ovjeren izvod iz internih dokumenata nastalih u njegovom poslovanju, ili ovjereni izvod iz dokumenata koji se direktno odnose na aktivnosti ovog klijenta - a pravno lice i pravna lica nastala u aktivnostima mogu se dostaviti banci (organima) pod čijom je nadležnošću klijent pravno lice.
Izvod iz internih dokumenata nastalih u aktivnostima klijenta - pravnog lica, može biti ovjeren na način utvrđen zakonodavstvom Ruske Federacije, ili ovjeren od strane klijenta - pravnog lica navodeći prezime, ime, patronim (ako postoji), položaj lica koje je ovjerilo izvod, kao i stavljanje vlastitog potpisa, datum ovjere i pečat (ako ga nema, pečat) naručioca - pravnog lica.
U na način utvrđen zakonodavstvom Ruske Federacije, odnosno ovlaštenog pravnog lica (organa) pod čijom se jurisdikcijom nalazi klijent, navodeći prezime, ime, patronimiju (ako postoji), položaj osobe koja je ovjerila izvod, kao i stavljanje vlastitog potpisa, datuma ovjere i otiska pečata (ukoliko nema – pečata) pravnog lica (organa), osim ako nadležni pravni subjekt (organ) ne odredi drugačiji postupak ovjere izvoda iz dokumenata.
1.12. Za otvaranje računa klijent je dužan dostaviti dokumente predviđene ovim Uputama, kao i druge dokumente u slučajevima kada zakonodavstvo Ruske Federacije zahtijeva da otvaranje računa bude zbog dostupnosti dokumenata koji nisu navedeni u ovim Uputstvima. Banka ima pravo da ne zahteva predočenje onih dokumenata koji se nalaze u pravnom dosijeu klijenta, formiranom u skladu sa Poglavljem 10. ovih Uputstava.
Predstavnik klijenta, lica ovlašćena za upravljanje sredstvima na računu korišćenjem analoga svojeručnog potpisa i lica ovlašćena za potpisivanje dužni su da dostave identifikacioni dokument, kao i dokumenta koja potvrđuju dostupnost odgovarajućeg ovlašćenja.
U slučajevima i na način predviđen bankarskim pravilima, kartica se ne može predočiti prilikom otvaranja računa, pod uslovom da:
ugovorom je predviđeno da se poslovi na računu obavljaju isključivo na osnovu naloga klijenta (korisnika escrow računa), a naloge potrebne za obavljanje bankarske transakcije sastavlja i potpisuje banka;
ugovorom je propisano da se upravljanje sredstvima na računu vrši isključivo korištenjem analoga vlastitog potpisa;
otvara se tekući račun za fizičko lice za obavljanje transakcija isključivo elektronskim sredstvom plaćanja;
Ni deponent escrow računa ni korisnik escrow računa nemaju pravo raspolaganja sredstvima koja se nalaze na escrow računu.
U slučajevima utvrđenim ovim Uputstvom, umjesto kartice, može se predočiti album uzoraka potpisa lica ovlaštenih za upravljanje sredstvima na računu (u daljem tekstu: album) u formi utvrđenoj ugovorom ili carinom.
1.13. Sva dokumenta koja se podnose za otvaranje računa moraju biti važeća na dan podnošenja.
Dokumenti sastavljeni u cijelosti ili u bilo kojem dijelu na stranom jeziku (osim dokumenata koji potvrđuju identitet lica izdatih od nadležnih organa stranih država, a koji su sastavljeni na više jezika, uključujući ruski), dostavljaju se banci uz uredno ovjereni prijevod na ruski jezik.
Dokumente izdate od nadležnih organa stranih država koji potvrđuju status nerezidentnog pravnog lica banka prihvata uz njihovu legalizaciju na propisan način ili bez njihove legalizacije u slučajevima predviđenim međunarodnim ugovorima Ruske Federacije.
Zahtjev da se banci podnese dokumentacija sa propisno ovjerenim prijevodom na ruski jezik ne odnosi se na dokumenta izdata od strane nadležnih organa stranih država kojima se identifikuju lica, pod uslovom da lice posjeduje dokument koji potvrđuje pravo na zakoniti boravak (boravak) na teritoriji Republike Ruska Federacija.
U slučajevima i na način predviđen bankarskim pravilima, službenik banke (drugi službenik banke) koji ima diplomu (kvalifikaciju) koja omogućava obavljanje poslova prevodioca na odgovarajućem stranom jeziku (odgovarajućim stranim jezicima) , ima pravo da izvrši za korištenje u banci prijevod na ruski jezik dokumenata potrebnih za podnošenje banci radi otvaranja računa, sastavljenih na stranom jeziku. Prevod mora biti potpisan od strane osobe koja je izvršila prevod, navodeći njegovu poziciju ili podatke o njegovom ličnom dokumentu, prezime, ime, patronim (ako postoji) i stepen (kvalifikacija).
1.14. Dokumenti (njihove kopije) koje banka prikuplja za otvaranje računa polažu se u pravni spis, formiran u skladu sa uslovima utvrđenim Poglavljem 10. ovog uputstva.
Dokumenti (njihove kopije) u elektronskoj formi u vezi sa pitanjima otvaranja računa čuvaju se na način utvrđen bankarskim pravilima, u skladu sa uslovima iz tačke 10.6. ovog Uputstva.
Poglavlje 2.
Vrste računa
2.1. Banke otvorene u valuti Ruske Federacije i stranim valutama: tekući računi; tekući računi; budžetski računi; korespondentni računi; korespondentni podračuni; računi povjerenja; posebni bankovni računi; depozitni računi sudova, odjeljenja službe izvršitelja, agencija za provođenje zakona, notara; depozitni računi.
2.2. Tekući računi se otvaraju fizičkim licima za obavljanje transakcija koje nisu vezane za poslovne aktivnosti ili privatnu praksu.
2.3. Tekući računi se otvaraju pravnim licima koja nisu kreditne institucije, kao i individualnim preduzetnicima ili pojedincima koji se bave privatnom praksom u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije za obavljanje transakcija u vezi sa preduzetničkom delatnošću ili privatnom praksom. Tekući računi se otvaraju za predstavništva kreditnih institucija, kao i neprofitne organizacije za obavljanje poslova u vezi sa ostvarivanjem ciljeva zbog kojih su neprofitne organizacije osnovane.
2.4. Budžetski računi se otvaraju u slučajevima utvrđenim zakonodavstvom Ruske Federacije za pravna lica koja obavljaju poslove sa sredstvima iz budžeta budžetskog sistema Ruske Federacije.
2.5. Korespondentni računi se otvaraju kreditnim institucijama, kao i drugim organizacijama u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije ili međunarodnim ugovorom. Banka Rusije otvara korespondentne račune u stranoj valuti.
2.6. Otvaraju se korespondentni podračuni za filijale kreditnih institucija.
2.7. Računi za upravljanje povereništvom otvaraju se povereniku radi obavljanja poslova vezanih za aktivnosti upravljanja povereništvom.
2.8. Posebni bankovni računi, uključujući posebne bankovne račune bankovnog agenta za plaćanje, bankovnog subagenta za plaćanje, agenta za plaćanje, dobavljača, bankovni račun trgovca, račun u banci za kliring, račun garantnog fonda platnog sistema, nominalni račun, escrow račun, kolateralni račun, bankovni račun posebnog dužnika , otvoreni su za pravna lica, fizička lica, individualne preduzetnike, fizička lica koja se bave privatnom praksom u skladu sa postupkom utvrđenim zakonodavstvom Ruske Federacije, u slučajevima i na način utvrđen zakonodavstvom Ruske Federacije za obavljanje poslova odgovarajućeg tipa predviđenog njime.
2.9. Depozitni računi sudova, odjeljenja službe izvršitelja, agencija za provođenje zakona i notara otvaraju se shodno sudovima, odjeljenjima službe izvršitelja, agencijama za provođenje zakona i notarima za kreditiranje sredstava primljenih na privremeno raspolaganje kada obavljaju poslove utvrđene od strane zakonodavstvu Ruske Federacije iu skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije slučajevima.
2.10. Računi depozita se otvaraju fizičkim, odnosno pravnim licima za obračun sredstava položenih u bankama radi ostvarivanja prihoda u vidu kamate obračunate na iznos plasiranih sredstava.
Poglavlje 3.
Otvaranje tekućeg računa za fizičko lice
3.1. Za otvaranje tekućeg računa, pojedinac - državljanin Ruske Federacije mora dostaviti banci:
d) potvrdu o registraciji kod poreskog organa (ako postoji).
3.2. Za otvaranje tekućeg računa, fizičkom licu - stranom državljaninu ili licu bez državljanstva - moraju se dostaviti dokumenti iz stava 3.1. ovog Uputstva, kao i migraciona kartica i (ili) dokument koji potvrđuje pravo stranog državljanina ili lica bez državljanstva da borave (borave) u Ruskoj Federaciji, ako je njihova dostupnost predviđena zakonodavstvom Ruske Federacije.
Poglavlje 4.
Otvaranje bankovnih računa za pravno lice, fizičkog preduzetnika, pojedinca koji se bavi privatnom praksom u skladu sa postupkom utvrđenim zakonodavstvom Ruske Federacije
4.1. Za otvaranje tekućeg računa, pravno lice stvoreno u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije mora dostaviti banci:
b) osnivački dokumenti pravnog lica. Pravna lica koja posluju na osnovu standardne povelje koju je odobrila Vlada Ruske Federacije; djeluju na osnovu standardnih odredbi o organizacijama i institucijama relevantnih vrsta i vrsta, koje je odobrila Vlada Ruske Federacije, i povelja izrađenih na njihovoj osnovi; postupajući na osnovu standardnih propisa i povelje, dostaviti navedena dokumenta. Državni organi Ruske Federacije, državni organi konstitutivnih entiteta Ruske Federacije, organi lokalne samouprave predstavljaju zakonodavne i druge regulatorne pravne akte donesene na način utvrđen zakonodavstvom Ruske Federacije, odluke o njihovom stvaranju i pravni status ;
c) licence (dozvole) izdate pravnom licu, ako su te licence (dozvole) u direktnoj vezi sa poslovnom sposobnošću klijenta da zaključi ugovor na osnovu kojeg se otvara račun;
d) karticu (osim slučajeva iz stava 1.12. ovog uputstva);
e) dokumente koji potvrđuju ovlašćenja lica navedenih u kartici da upravljaju sredstvima na računu, au slučajevima kada je ugovorom predviđena overa prava raspolaganja sredstvima na računu korišćenjem analoga svojeručnog potpisa, dokumenti potvrđivanje ovlašćenja lica koja imaju pravo da koriste analogni svojeručni potpis;
f) isprave kojima se potvrđuju ovlašćenja jedinog izvršnog organa pravnog lica;
g) potvrdu o registraciji kod poreskog organa ili dokument koji izdaje poreski organ u slučajevima predviđenim zakonodavstvom Ruske Federacije u svrhu otvaranja računa.
4.2. Za otvaranje tekućeg računa za pravno lice, korespondentni račun kreditne organizacije kreiran u skladu sa zakonodavstvom strane države i koji se nalazi izvan teritorije Ruske Federacije, banci je potrebno dostaviti sljedeće:
a) dokumente predviđene podstavovima “c”, “e”, “f” i “g” stava 4.1 ovog Uputstva;
b) dokumente koji potvrđuju pravni status pravnog lica prema zakonima zemlje na čijoj teritoriji je ovo pravno lice stvoreno, a posebno dokumente koji potvrđuju njegovu državnu registraciju;
c) karticu (osim slučajeva iz stava 1.12. ovog uputstva).
Za otvaranje korespondentnog računa kreditne organizacije stvorene u skladu sa zakonodavstvom strane države i koja se nalazi izvan teritorije Ruske Federacije, banka ima pravo prihvatiti album umjesto kartice. Utvrđivanje identiteta lica navedenih u albumu, kao i lica ovlaštenih za upravljanje sredstvima koja se nalaze na korespondentnom računu, korištenjem analoga svojeručnog potpisa, nije potrebna, osim ako banka nije drugačije odredila pravilima bankarstva.
Za otvaranje korespondentskog računa za centralnu (nacionalnu) banku strane države, banka mora dostaviti zakonske i (ili) druge regulatorne pravne akte o svom pravnom statusu, album, kao i dokument iz podstav "g" stava 4.1 ovog dokumenta, usvojenog u skladu sa postupkom utvrđenim zakonodavstvom relevantne strane države Uputstva, ako u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije moraju biti primljena.
4.3. Za otvaranje tekućeg računa za pravno lice stvoreno u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, za obavljanje transakcija kao posebnog odjela (filijala, predstavništvo) banci je potrebno dostaviti sljedeće:
a) dokumente navedene u stavu 4.1 ovog uputstva;
b) propise o posebnoj podeli pravnog lica;
c) dokumente koji potvrđuju ovlašćenja rukovodioca posebnog odjeljenja pravnog lica;
d) dokument kojim se potvrđuje registracija pravnog lica kod poreskog organa u mjestu njegovog posebnog odjeljenja.
4.4. Za otvaranje tekućeg računa za pravno lice stvoreno u skladu sa zakonodavstvom strane države i koje se nalazi izvan teritorije Ruske Federacije, u svrhu obavljanja transakcija od strane njenog posebnog odjeljenja (filijale, predstavništva), potrebno je sljedeće: dostavljeno banci:
a) dokumente predviđene stavom 4.2 ovog uputstva;
b) dokumente predviđene podstavovima “b” i “c” stava 4.3 ovog Uputstva.
U slučajevima predviđenim zakonodavstvom Ruske Federacije, dostavljaju se i dokumenti koji ukazuju na to da je izvršen upis u konsolidovani državni registar predstavništava stranih kompanija akreditovanih na teritoriji Ruske Federacije ili državni registar filijala stranih pravna lica akreditovana na teritoriji Ruske Federacije.
4.5. Za otvaranje tekućeg računa, ambasada, konzulat, kao i drugo diplomatsko i ekvivalentno predstavništvo strane države moraju banci dostaviti dokumente predviđene podstavovima "d", "e" i "g" stava 4.1. ovih Uputstava.
Za otvaranje tekućeg računa diplomatsko i ekvivalentno predstavništvo strane države mora dodatno dostaviti dokumente koji potvrđuju status predstavništva.
4.6. Otvaranje tekućeg računa za međunarodnu organizaciju, međunarodni ugovor, povelju ili drugi sličan dokument koji potvrđuje status organizacije, kao i dokumente predviđene podstavovima "d", "e", "f" i "g" iz stava 4.1. ovog uputstva, dostavljaju se banci.
Za otvaranje tekućeg računa za poseban odjel međunarodne organizacije za obavljanje transakcija od strane ovog posebnog odjela (filijala, predstavništva) koji se nalazi na teritoriji Ruske Federacije, dokumenti predviđeni podstavovima „b“ i „c“ stav 4.3 ovog Uputstva se dodatno dostavljaju banci.
4.7. Za otvaranje tekućeg računa za fizičkog preduzetnika ili pojedinca koji se bavi privatnom praksom u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, banci je potrebno dostaviti sljedeće:
a) lični dokument pojedinca;
b) karticu (osim slučajeva iz stava 1.12. ovog uputstva);
c) dokumente koji potvrđuju ovlaštenja lica navedenih u kartici da raspolažu sredstvima na računu (ako se takva ovlaštenja prenose na treća lica), te u slučaju kada je ugovorom predviđena potvrda prava raspolaganja sredstvima u račun trećih lica pomoću analoga svojeručnog potpisa, dokumenti koji potvrđuju ovlaštenje osoba ovlaštenih za korištenje analoga svojeručnog potpisa;
d) potvrdu o registraciji kod poreskog organa;
e) potvrdu o državnoj registraciji kao individualni preduzetnik. Javni bilježnik podnosi dokument koji potvrđuje stjecanje njegovih ovlasti (imenovanje na funkciju), koji izdaju organi pravosuđa konstitutivnih entiteta Ruske Federacije, u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije. Advokat prilaže ispravu kojom se potvrđuje upis u imenik advokata, kao i dokument kojim se potvrđuje osnivanje advokatske kancelarije;
f) licence (patenti) izdate pojedinačnom preduzetniku ili licu koje se bavi privatnom praksom, u skladu sa postupkom utvrđenim zakonodavstvom Ruske Federacije, za pravo obavljanja djelatnosti koje podliježu licenciranju (regulacija izdavanjem patenta) .
4.8. Za otvaranje tekućeg računa, individualnom preduzetniku ili fizičkom licu koje se bavi privatnom praksom u skladu sa postupkom utvrđenim zakonodavstvom Ruske Federacije, a koji je strani državljanin, predoče se i dokumenti navedeni u stavu 4.7 ovih Uputstava, kao i kao migraciona karta i (ili) dokument koji potvrđuje pravo stranog državljanina ili osobe bez državljanstva na boravak (boravak) u Ruskoj Federaciji, ako je njihova dostupnost predviđena zakonodavstvom Ruske Federacije.
4.9. Otvara budžetski račun za pravno lice, zajedno sa dokumentima iz tač. „a“, „b“, „d“, „e“, „f“ i „g“ stava 4.1. ovog uputstva, u slučajevima utvrđeno zakonodavstvom Ruske Federacije, banci se dostavlja dokument kojim se potvrđuje pravo pravnog lica na uslugu u banci.
4.10. Za otvaranje korespondentnog računa kreditne organizacije osnovane u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, dokumenti predviđeni stavom 4.1 ovog uputstva podnose se Banci Rusije, sa izuzetkom dokumenata navedenih u podstavovima "a" , “b”, “c” i “e” iz stava 4.1 ovog uputstva.
Za otvaranje korespondentnog računa kreditne organizacije osnovane u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, kreditna organizacija mora, zajedno sa dokumentima navedenim u stavu 4.1. ovog uputstva, dostaviti potvrdu o odobrenju Banke Rusije imenovanim osobama na pozicije (dodijeljene odgovornosti) u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije.Federacija podliježe dogovoru sa Bankom Rusije, kada se ta lica navedu na kartici.
4.11. Za otvaranje korespondentskog podračuna za filijalu kreditne institucije osnovane u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, kreditna institucija se prikazuje u slučajevima utvrđenim propisima Banke Rusije, zajedno sa dokumentima navedenim u stavu 4.3. ovog uputstva, poruka o unosu podataka o otvaranju filijale u državnoj knjizi registracije kreditnih institucija i dodeljivanju joj serijskog broja, kao i potvrda o odobrenju Banke Rusije za lica čije imenovanje na pozicije ( dodjela odgovornosti) u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije podliježe dogovoru sa Bankom Rusije, kada se ta lica navedu na kartici.
Za otvaranje korespondentskog podračuna, filijala kreditne institucije osnovane u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije će dostaviti Banci Rusije dokumente predviđene stavom 4.3 ovog uputstva, osim dokumenata predviđenih u podstavovima “a”, “b”, “c” i “e” stava 4.1 ovog uputstva i podstavovima “b”, “c” stava 4.3 ovog uputstva.
4.12. Da biste otvorili korespondentni račun u stranoj valuti ili poseban bankovni račun za Banku Rusije, potrebno je dostaviti sljedeće kreditnoj instituciji:
a) potvrdu o državnoj registraciji pravnog lica;
c) karticu (osim u slučajevima predviđenim stavom 1.12. ovog uputstva) ili album.
4.13. Za otvaranje računa za stečajnog upravnika za poslove vezane za upravljanje povereništvom (poverilački računi) banci je potrebno dostaviti:
a) dokumenta navedena u ovom poglavlju za otvaranje računa za relevantnog klijenta;
b) ugovor na osnovu kojeg se vrši upravljanje povjerenjem.
4.14. Za otvaranje posebnog bankovnog računa banci se podnose isti dokumenti kao za otvaranje tekućeg računa, korespondentnog računa ili tekućeg računa, uzimajući u obzir zahtjeve zakonodavstva Ruske Federacije.
Prilikom otvaranja posebnog bankovnog računa za bankarskog agenta za platni promet, bankovnog subagenta za platni promet, agenta za platni promet, odnosno dobavljača, kreditna institucija mora imati podatke, odnosno o ugovoru o angažovanju agenta za bankovni platni promet (podagenta za bankovno plaćanje), dana ugovor o realizaciji aktivnosti za primanje plaćanja od fizičkih lica.
Prilikom otvaranja nominalnog ili escrow računa banka mora imati podatke o korisniku i osnovu za njegovo učešće u odnosu prema ugovoru o nominalnom računu ili escrow računu. Banka mora imati i podatke o imaocu kolateralnog računa.
Proceduru za evidentiranje ovih podataka banka utvrđuje samostalno u svojim bankarskim pravilima.
Za otvaranje posebnog bankovnog računa za dužnika, stečajni upravnik predočava identifikacioni dokument, kopiju sudskog akta kojim se odobrava stečajni upravnik u stečajnom postupku dužnika i karticu.
Poglavlje 5.
Otvaranje depozitnih računa
5.1. Da biste otvorili račun za depozit u banci za pojedinca - državljanina Ruske Federacije:
a) lični dokument pojedinca;
b) potvrdu o registraciji kod poreskog organa (ako postoji).
Ukoliko je ugovorom o bankovnom depozitu predviđena mogućnost prenosa sredstava sa depozitnog računa, predočava se kartica. Istovremeno se dostavljaju dokumenti koji potvrđuju ovlaštenje osoba navedenih na kartici za upravljanje sredstvima na depozitnom računu (ako se takva ovlaštenja prenesu na treća lica). Ako ugovor predviđa ovjeru prava raspolaganja sredstvima na depozitnom računu od strane trećih lica korištenjem analoga svojeručnog potpisa, dostavljaju se dokumenti koji potvrđuju ovlaštenje osoba ovlaštenih za korištenje analoga vlastitog potpisa.
5.2. Za otvaranje depozitnog računa, fizičkom licu - stranom državljaninu ili licu bez državljanstva - moraju se dostaviti dokumenti navedeni u stavu 5.1. ovih Uputstava, kao i migraciona kartica i (ili) dokument koji potvrđuje pravo stranog državljanina ili lica bez državljanstva da borave (borave) u Ruskoj Federaciji, ako je njihova dostupnost predviđena zakonodavstvom Ruske Federacije.
5.3. Da biste otvorili bankovni depozitni račun za pravno lice stvoreno u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije:
a) potvrdu o državnoj registraciji pravnog lica;
b) potvrdu o registraciji kod poreskog organa.
5.4. Za otvaranje depozitnog računa za pravno lice stvoreno u skladu sa zakonodavstvom strane države i koje se nalazi izvan teritorije Ruske Federacije, banci se podnose dokumenti koji potvrđuju pravni status ovog pravnog lica prema zakonodavstvu zemlje o na čijoj teritoriji je ovo pravno lice stvoreno, posebno dokumente koji potvrđuju njegovu državnu registraciju.
5.5. Otvaranje depozitnog računa kod banke za fizičkog preduzetnika ili pojedinca koji se bavi privatnom praksom u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije:
a) lični dokument pojedinca;
b) potvrdu o registraciji kod poreskog organa;
c) potvrdu o državnoj registraciji kao individualni preduzetnik. Javni bilježnik podnosi dokument koji potvrđuje stjecanje njegovih ovlasti (imenovanje na funkciju), koji izdaju organi pravosuđa konstitutivnih entiteta Ruske Federacije, u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije. Advokat podnosi ispravu kojom se potvrđuje upis u imenik advokata, kao i dokument kojim se potvrđuje osnivanje advokatske kancelarije.
5.6. Za otvaranje depozitnog računa za fizičkog preduzetnika ili pojedinca koji se bavi privatnom praksom u skladu sa postupkom utvrđenim zakonodavstvom Ruske Federacije, a koji su strani državljani, banci se dostavljaju dokumenti navedeni u stavu 4.7. ovih Uputstava, kao i migracionu karticu i (ili) dokument koji potvrđuje pravo stranog državljanina, državljanina ili lica bez državljanstva na boravak (boravak) u Ruskoj Federaciji, ako je njihova dostupnost predviđena zakonodavstvom Ruske Federacije.
Poglavlje 6.
Otvaranje depozitnih računa za sudove, službe izvršitelja, agencije za provođenje zakona, notare
6.1. Za otvaranje računa sudskog depozita banci je potrebno dostaviti sljedeće:
a) dokument kojim se definiše pravni status pravosudnog organa za koji je otvoren račun;
b) karticu (osim slučajeva iz stava 1.12. ovog uputstva);
6.2. Za otvaranje depozitnog računa za službe izvršitelja banci je potrebno dostaviti:
a) dokument o pravnom statusu jedinice službe izvršitelja za koju je otvoren račun;
b) karticu (osim slučajeva iz stava 1.12. ovog uputstva);
c) dokumente koji potvrđuju ovlaštenje lica navedenih u kartici da raspolažu sredstvima na računu, a u slučajevima kada je ugovorom predviđena potvrda prava raspolaganja sredstvima na računu korištenjem analoga svojeručnog potpisa, dokumenti koji potvrđuju ovlašćenja lica koja imaju pravo da koriste analog svojeručnog potpisa.
6.3. Da biste otvorili depozitni račun za agencije za provođenje zakona, banci morate dostaviti sljedeće:
a) dokument o pravnom statusu organa bezbednosti za koji je otvoren račun;
b) karticu (osim slučajeva iz stava 1.12. ovog uputstva);
c) dokumente koji potvrđuju ovlaštenje lica navedenih u kartici da raspolažu sredstvima na računu, a u slučajevima kada je ugovorom predviđena potvrda prava raspolaganja sredstvima na računu korištenjem analoga svojeručnog potpisa, dokumenti koji potvrđuju ovlašćenja lica koja imaju pravo da koriste analog svojeručnog potpisa.
6.4. Za otvaranje depozitnog računa kod notara banci je potrebno dostaviti:
a) lični dokument pojedinca;
b) karticu (osim slučajeva iz stava 1.12. ovog uputstva);
c) dokument kojim se potvrđuje ovlaštenje notara (imenovanje na funkciju), izdat od strane pravosudnih organa konstitutivnih entiteta Ruske Federacije, u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije.
Poglavlje 7.
Kartica sa uzorcima potpisa i otiscima pečata
7.1. Karticu klijent predočava banci u slučajevima predviđenim ovim Uputstvima, zajedno sa ostalim dokumentima neophodnim za otvaranje računa.
Kartica se može izdati na obrascu br. 0401026 prema OKUD-u (Sve-ruski klasifikator upravljačke dokumentacije OK 011-93), datom u Dodatku 1 ovog uputstva, ili na obrascu utvrđenom bankarskim pravilima i koji sadrži informacije koje treba uključiti u karticu u skladu sa Dodatkom 1. ovog uputstva.
7.2. Kartica se popunjava pisaćom mašinom ili elektronskim računarom crnim fontom ili olovkom sa crnom, plavom ili ljubičastom pastom (mastilom). Upotreba faksimilnog potpisa za popunjavanje polja kartice nije dozvoljena.
7.3. Banka proizvodi broj primjeraka kartice potreban za korištenje u radu. Korištenje kopija kartica dobijenih upotrebom opreme za umnožavanje je dozvoljeno pod uslovom da se kopiranje vrši bez izobličenja.
Kopije kartice izrađene na papiru moraju biti ovjerene potpisom glavnog računovođe banke (njegovog zamjenika) ili službenika banke ovlaštenog upravnim aktom banke za izdavanje kartice u skladu sa tačkom 7.10. ovog Uputstva (u daljem tekstu: ovlašćeno lice).
Umjesto kopija, moguće je koristiti više kopija kartica koje obezbjeđuje klijent.
Kada banka servisira više računa klijenata i pod uslovom da je spisak lica ovlašćenih za potpisivanje identičan, banka ima pravo da ne zahteva izdavanje kartice za svaki račun u slučajevima i na način predviđen Bankarskim pravilima.
U slučajevima i na način predviđen bankarskim pravilima, banci je dozvoljeno da koristi kopiju kartice dobijene pomoću uređaja za skeniranje, ovjerenu analogom svojeručnog potpisa glavnog računovođe banke (njegovog zamjenika) ili ovlaštenog lica. U tom slučaju mora biti moguće reproducirati, bez izobličenja, kopiju kartice dobivene pomoću uređaja za skeniranje na papiru.
7.4. Obrasce kartica klijenti i banka pripremaju samostalno.
U poljima „Klijent (vlasnik računa)“, „Izdani gotovinski čekovi“, „Ostale napomene“, „Prezime, ime, patronim“ i „Uzorak potpisa“ dozvoljen je proizvoljan broj redova, uzimajući u obzir broj lica ovlašćena za potpisivanje, kao i u polje „Broj računa“ u slučaju predviđenom tačkom 7.3. ovog uputstva.
Prilikom izrade kartice dozvoljeno je interlinearno navesti prijevod polja kartice na jezike naroda Ruske Federacije, kao i na strane jezike.
Polje „Uzorak otiska pečata“ treba da omogući mogućnost postavljanja otiska pečata bez napuštanja granica ovog polja.
7.5. Kartica koju je dostavio klijent - fizičko lice, individualni preduzetnik, fizičko lice koje se bavi privatnom praksom u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, označava osobu (osoba) koja imaju pravo potpisa.
Pravo potpisa ima klijent - fizičko lice, individualni preduzetnik, fizičko lice koje se bavi privatnom praksom u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije.
Pravo na potpisivanje može pripadati pojedincima na osnovu odgovarajućeg punomoćja izdatog u slučajevima i na način utvrđen zakonodavstvom Ruske Federacije, fizičkom licu, individualnom preduzetniku, fizičkom licu koje se bavi privatnom praksom u skladu sa procedura utvrđena zakonodavstvom Ruske Federacije.
Na kartici koju dostavlja klijent - pravno lice, naznačeno je lice (lica) koje ima pravo potpisa.
Pravo potpisa ima isključivo izvršni organ naručioca - pravnog lica (izvršni organ jedini), kao i drugi zaposleni (radnici) kojima je naručilac - pravno lice dao pravo potpisa, uključujući i po osnovu upravni akt, punomoćje.
Pravo potpisa mogu imati samo zaposleni (zaposleni) kod naručioca - pravnog lica, osim u slučajevima utvrđenim st. devet do jedanaest ovog stava.
Rukovodilac posebnog odjeljenja klijenta - pravnog lica, ako ima odgovarajuća ovlaštenja, ima pravo da svojim upravnim aktom ili na osnovu punomoći dodijeli pravo potpisa zaposlenima (zaposlenima) ove odvojene divizije.
Upravljanje sredstvima koja se nalaze na računima kreditne organizacije otvorenim kod Banke Rusije, u skladu sa članom 11.1 Federalnog zakona „O bankama i bankarskim aktivnostima“, može se povjeriti samo osobama odobrenim u skladu sa procedurom utvrđenom šesti do osmi dio ovog članka.
Pravo potpisivanja može se prenijeti na klirinšku organizaciju, operatera platnog sistema, centralnu drugu stranu u kliringu plaćanja, menadžera ili organizaciju za upravljanje, stečajnog upravnika ili lica koja pružaju računovodstvene usluge.
Ako organizacija za upravljanje koja obavlja funkciju jedinog izvršnog organa svojim zaposlenima (zaposlenicima) ili zaposlenima (zaposlenicima) klijenta - pravnog lica, daje pravo potpisivanja u ime klijenta - pravnog lica, takvo pravo može biti daje na osnovu upravnog akta organizacije za upravljanje ili punomoćja.
Ovlašćeno lice za potpisivanje može biti jedini izvršni organ organizacije za upravljanje.
Na kartici koju dostavlja klijent - pravno lice, navedena su najmanje dva svojeručna potpisa neophodna za potpisivanje dokumenata koji sadrže nalog klijenta, osim ako ugovorom između banke i klijenta - pravnog lica nije određen drugačiji broj potpisa.
Moguće kombinacije vlastitog potpisa osoba ovlaštenih za potpisivanje, neophodne za potpisivanje dokumenata koji sadrže nalog klijenta, utvrđuju se sporazumom između banke i klijenta.
7.6. Jedini izvršni organ klijenta - pravnog lica, fizičkog preduzetnika, ne može biti naznačen na kartici kao lice ovlašćeno za potpisivanje, s tim da pravo potpisivanja imaju druga lica.
7.7. Za izdavanje kartice ambasadi ili konzulatu se podnose samo dokumenti koji potvrđuju status osoba navedenih na kartici. Ako međunarodni ugovor ratifikovan u skladu sa postupkom utvrđenim zakonodavstvom Ruske Federacije predviđa pravo službenika ambasade ili konzulata da potvrdi autentičnost potpisa zaposlenih u relevantnoj ambasadi ili konzulatu, tada banka prihvata karticu u kojima verodostojnost potpisa ovih službenika overava navedeno službeno lice.
7.8. Uzorak pečata koji je klijent utisnuo na karticu mora odgovarati pečatu koji klijent posjeduje.
Privremena uprava za upravljanje kreditnom organizacijom stavlja pečat izrađen u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, kojim se utvrđuje postupak za rad privremene uprave za upravljanje kreditnom organizacijom.
Stečajni upravnik (likvidator), spoljni upravnik stavlja pečat pečata koji koristi u sprovođenju stečajnog postupka (likvidacije), eksterno upravljanje.
7.9. Autentičnost vlastitog potpisa lica ovlaštenih za potpisivanje može biti ovjerena kod notara. Banka prihvata karticu na kojoj je autentičnost potpisa svih osoba ovlaštenih za potpisivanje ovjerena kod jednog notara.
7.10. Kartica se može izdati bez overe verodostojnosti potpisa kod javnog beležnika u prisustvu ovlašćenog lica sledećim redosledom.
7.10.1. Ovlašćeno lice utvrđuje identitet lica navedenih na kartici na osnovu dostavljenih identifikacionih dokumenata.
7.10.2. Ovlašćeno lice utvrđuje ovlašćenja lica navedenih u kartici na osnovu proučavanja konstitutivnih dokumenata klijenta, kao i dokumenata kojima se toj osobi daju odgovarajuća ovlašćenja.
7.10.3. Lica navedena na kartici, u prisustvu ovlašćenog lica, svojeručno potpisuju u odgovarajuće polje kartice. Prazne linije su označene crticama.
7.10.4. Ovlašćeno lice, uz potvrdu potpisa lica navedenih na kartici u svom prisustvu, popunjava polje „Mesto za overeni natpis koji potvrđuje verodostojnost potpisa“ na kartici u prostorijama banke na način utvrđen tačkom 2.9. Dodatka 2 ovog Uputstva.
7.11. Kartica važi do raskida ugovora o bankovnom računu, depozitnom računu, depozitnom računu ili do zamjene novom karticom.
U slučaju zamjene ili dodavanja najmanje jednog potpisa i (ili) zamjene (gubljenja) pečata, promjene prezimena, imena, patronimija lica naznačenog na kartici, u slučajevima promjene imena, organizaciono-pravnog oblika klijent - pravno lice, ili u slučaju prijevremenog prestanka (suspenzije) ovlaštenja organa upravljanja klijenta u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, klijent dostavlja novu karticu.
Podnošenje nove kartice banci mora biti praćeno istovremenom predajom dokumenata koji potvrđuju ovlašćenja lica navedenih na kartici za raspolaganje sredstvima na računu, kao i dokumenata kojima se identifikuju lica ovlašćena za potpisivanje. Banka nema pravo prihvatiti novu karticu bez dostavljanja navedenih dokumenata, osim u slučajevima kada su navedeni dokumenti ranije dostavljeni banci, a banka ih već posjeduje.
7.12. Banka ima pravo da na pismeni zahtjev klijenta izvrši izmjene u poljima „Lokacija (prebivalište)“, „tel. Broj kartice.
Banka ima pravo da samostalno izvrši izmjene u poljima „Banka“, „Oznaka banke“, „Broj računa“, „Vodnost rada“, „Izdani gotovinski čekovi“ kartice.
Slučajevi kada je dozvoljeno izvršiti izmjene u poljima „Lokacija (prebivalište)“, „tel. Br.“, „Banka“, „Oznaka banke“, „Broj računa“, „Vodnost“, „Izdani gotovinski čekovi“ utvrđuje banka u pravilima banke.
Banka ima pravo da izvrši ispravke u poljima kartice, izdate na način utvrđen tačkom 7.10 ovih Uputstava, kada su učinjene greške u popunjavanju.
Proceduru za unošenje izmena i ispravki u polja kartice banka utvrđuje samostalno u bankarskim pravilima. Prilikom izmjena i ispravki tekst se precrtava tankom linijom kako bi se moglo pročitati ono što je precrtano.
7.13. Ako se pravo potpisa daje privremeno licima koja nisu navedena na kartici, kao iu slučaju privremenog korištenja dodatnog pečata, uz karticu se dostavljaju privremene kartice izdate na način propisan ovim Uputstvom. U ovom slučaju, oznaka „Privremeno“ se nalazi u gornjem desnom uglu na prednjoj strani kartice.
7.14. Prednja i stražnja strana kartice popunjavaju se na način propisan Dodatkom 2. ovog Uputstva.
7.15. Za escrow račun, pravo potpisivanja može se prenijeti na korisnika escrow računa na osnovu ugovora o escrow računu ili drugog ugovora prema kojem je banka escrow agent. U tom slučaju banci se predočava kartica, u svrhu izdavanja koje se korisnik escrow računa smatra klijentom banke.
Poglavlje 8.
Zatvaranje bankovnog računa
8.1. Osnova za zatvaranje bankovnog računa je raskid ugovora o bankovnom računu, uključujući i slučaj utvrđen stavom tri stava 52 člana 7 Saveznog zakona br. 115-FZ.
8.2. Nakon raskida ugovora o bankovnom računu, ulazne i odlazne transakcije po računu klijenta se ne obavljaju, osim poslova predviđenih tačkom 8.3. ovih Uputstava. Sredstva koja je klijent primio nakon raskida ugovora o bankovnom računu vraćaju se pošiljaocu.
8.3. Nakon raskida ugovora o bankovnom računu prije isteka roka od sedam dana od prijema odgovarajuće pismene prijave klijenta, banka klijentu izdaje preostala sredstva sa bankovnog računa u gotovini ili prenosi sredstva platnim nalogom.
Ako se klijent ne pojavi da primi stanje sredstava na bankovnom računu u roku od šezdeset dana od dana slanja, u skladu sa stavom 1.2 člana 859 Građanskog zakonika Ruske Federacije, banka klijentu šalje obaveštenje o raskidu ugovora o bankovnom računu ili banka ne primi instrukcije klijenta da u navedenom roku prenese iznos sredstava na drugom računu, banka je dužna, u skladu sa stavom dva stava 3 člana 859 Građanskog zakonika. Ruske Federacije, da kreditira sredstva na poseban račun kod Banke Rusije, otvoren u skladu sa Direktivom Banke Rusije od 15. jula 2013. godine br. 3026-U „O posebnom računu u Banci Rusije“ , registrovan od strane Ministarstva pravde Ruske Federacije 16. avgusta 2013. godine broj 29423 („Bilten Banke Rusije“ od 28. avgusta 2013. br. 47).
8.4. U vezi sa raskidom ugovora o bankovnom računu, klijent je dužan predati banci neiskorištene gotovinske čekove sa preostalim neiskorištenim gotovinskim čekovima i čekovima na način utvrđen zakonodavstvom Ruske Federacije.
8.5. Ako na bankovnom računu nema sredstava, u Registru otvorenih računa vrši se evidencija o gašenju pripadajućeg ličnog računa najkasnije narednog radnog dana od dana raskida ugovora o bankovnom računu, osim ako je drugačije određeno. zakonodavstvo Ruske Federacije.
Prisutnost ograničenja raspolaganja sredstvima na bankovnom računu predviđenih zakonodavstvom Ruske Federacije u nedostatku sredstava na bankovnom računu ne sprječava upis zatvaranja odgovarajućeg ličnog računa u Registar otvorenih računa .
Ukoliko na dan raskida ugovora o bankovnom računu ima sredstava na bankovnom računu, u Knjigu otvorenih računa vrši se upis o zatvaranju odgovarajućeg ličnog računa najkasnije narednog radnog dana od dana upisa sredstava. s bankovnog računa.
U slučaju raskida ugovora o bankovnom računu uz postojanje ograničenja u pogledu raspolaganja sredstvima na bankovnom računu predviđenih zakonodavstvom Ruske Federacije i u prisustvu sredstava na računu, upis o zatvaranju odgovarajući lični račun u Registru otvorenih računa se vrši nakon ukidanja ovih ograničenja najkasnije narednog radnog dana od dana terećenja sredstava sa bankovnog računa.
Prisustvo neizvršenih naloga za prenos sredstava ne sprečava raskid ugovora o bankovnom računu i upis o zatvaranju pripadajućeg ličnog računa u Registar otvorenih računa.
8.6. Za zatvaranje bankovnog računa dužnika u toku stečajnog postupka, stečajni upravnik dostavlja identifikacionu ispravu, kopiju sudskog akta kojim se odobrava stečajni upravnik u stečajnom postupku dužnika, pismeni zahtev za gašenje bankovnog računa sa podacima o bankovnom računu. koji se stanje sredstava prenosi na račun, bankovni podaci primaoca sredstava. Ako je nalog za prenos stanja sredstava na bankovnom računu sastavljen i potpisan od strane banke, kartica se ne prikazuje banci.
8.7. Po raskidu ugovora o nominalnom računu, banka platnim nalogom prenosi stanje sredstava na drugi nominalni račun klijenta - vlasnika računa ili daje gotovinu korisniku ili (osim ako zakonom ili ugovorom o nominalnom računu nije drugačije određeno ili ne proizilaze iz suštine odnosa) prenosi platnim nalogom prema navođenju korisnika na drugi račun.
Ukoliko ugovorom između klijenta-deponenta i korisnika nije drugačije određeno, banka po raskidanju ugovora o escrow računu klijentu-deponentu izdaje stanje sredstava na računu u gotovini ili prenosi sredstva klijentu-deponentu uplatom. nalog, odnosno ako postoji osnov za prenos sredstava korisniku, izdaje korisniku u gotovini ili prenosi sredstva korisniku platnim nalogom.
Poglavlje 9
Zatvaranje depozitnog računa, depozitnog računa
9.1. Osnova za zatvaranje depozitnog računa je raskid ugovora o depozitu, uključujući i slučaj utvrđen stavom tri tačke 5.2 člana 7 Federalnog zakona br. 115-FZ.
Upis o gašenju odgovarajućeg ličnog računa u Knjigu otvorenih računa banka vrši na dan kada stanje na računu depozita postane nula, osim ako ugovorom o depozitu nije drugačije određeno.
9.2. Zatvaranje depozitnih računa sudova, jedinica službe izvršitelja, agencija za provođenje zakona i notara vrši se u skladu s ovim poglavljem, osim ako je drugačije određeno zakonodavstvom Ruske Federacije.
Poglavlje 10.
Pravna stvar
10.1. Za svaki račun klijenta banka formira pravni dosije.
Jedan pravni predmet se može formirati na više računa klijenata. Predmete i postupak za formiranje jednog pravnog predmeta na više računa klijenata utvrđuje banka svojim bankarskim pravilima.
Pravnom predmetu klijenta se dodeljuje serijski broj u skladu sa bankarskim pravilima.
Ako je osoba koja kontaktira banku radi otvaranja računa predstavnik više klijenata, banka ima pravo da stavi kopije dokumenata (ili podataka o njihovim podacima) kojima se identifikuje zastupnika, kao i dokumenata koji potvrđuju da ima odgovarajuća ovlaštenja. , u pravnom dosijeu jednog od klijenata u čijem interesu zastupa zastupnik. Istovremeno, pravni dosijei drugih klijenata moraju sadržavati podatke koji ukazuju na pravni dosije u koji se nalaze navedeni dokumenti zastupnika ovih klijenata. Predmete i postupak za formiranje pravnih poslova klijenata, u čije ime i za čije ime istupa jedan zastupnik, utvrđuje banka svojim bankarskim pravilima.
10.2. Pravni dosije uključuje:
dokumente i informacije koje dostavlja klijent (njegov zastupnik) prilikom otvaranja računa, kao i dokumente dostavljene u slučaju promjene navedenih podataka;
ugovor (ugovori) o bankovnom računu, depozitu (depozitu), izmene i dopune navedenog ugovora (navedeni ugovori), drugi ugovori kojima se definiše odnos između banke i klijenta za otvaranje, vođenje i zatvaranje računa;
dokumente koji se odnose na slanje poruke od strane banke poreskom organu o otvaranju (zatvaranju) računa;
korespondencija između banke i klijenta u vezi sa otvaranjem, vođenjem i zatvaranjem računa;
istekle kartice;
druga dokumenta koja se odnose na odnos klijenta i banke po pitanjima otvaranja, vođenja i zatvaranja računa.
Kartice koje se prezentiraju i koriste prilikom servisiranja klijenata podliježu skladištenju na mjestu koje banka samostalno odredi.
10.3. Prilikom povlačenja (oduzimanja) dokumenta (njegove kopije) u slučajevima utvrđenim zakonodavstvom Ruske Federacije, na osnovu odluke (odluke) državnog organa, dokumenti koje je banka primila tokom povlačenja (oduzimanja) dokument (njegova kopija) se stavljaju u pravni dosije.
Prilikom sastavljanja jednog dokumenta prilikom povlačenja (oduzimanja) dokumenata iz više pravnih dosijea, dokument (njegova kopija) koji je banka primila prilikom povlačenja (oduzimanja) dokumenata stavlja se u jedan od pravnih dosijea; kopije navedenog dokumenta ovjerene od strane banke nalaze se u drugim pravnim dosijeima.
Prilikom povlačenja (izuzimanja) dokumenta (njegove kopije) iz pravnog spisa, banka je dužna da preduzme sve potrebne i moguće mjere u postojećim okolnostima da u pravni spis stavi kopiju oduzetog dokumenta, ovjerenu na način utvrđen stav 1.11 ovog Uputstva.
10.4. Banka je dužna da spreči neovlašćeni pristup pravnim dosijeima klijenata tokom njihovog čuvanja.
10.5. U slučaju prestanka rada klijenta u jednom odjeljenju banke i njegovog prijenosa na servisiranje u drugi odjel banke, pravna stvar se može prenijeti sa jednog odjeljenja banke na drugi na način utvrđen pravilima banke.
10.6. Pravne spise banka čuva za vrijeme trajanja ugovora o bankovnom računu, depozitu (depozitu), depozitnom računu, a nakon prestanka odnosa sa klijentom - za period utvrđen zakonodavstvom Ruske Federacije.
Period čuvanja dokumenata (njihovih kopija) u elektronskom obliku koji se odnose na odnos banke i klijenta po pitanjima otvaranja, vođenja i zatvaranja računa ne sme biti kraći od roka čuvanja odgovarajućeg pravnog dosijea klijenta.
Poglavlje 11.
Bankarska pravila
11.1. Bankarska pravila su interni dokument kreditne institucije i uključuju sljedeće odredbe:
o raspodjeli nadležnosti u oblasti otvaranja i zatvaranja računa između strukturnih odjela kreditne institucije, uključujući postupak vođenja i čuvanja knjige otvorenih računa;
o postupku otvaranja i zatvaranja računa, uzimajući u obzir uslove utvrđene ovim uputstvom, kao i o organizaciji rada radi ispunjavanja uslova za lično prisustvo lica koje otvara bankovni račun (depozitni račun) ili njegovog zastupnika. prilikom otvaranja bankovnog računa (depozitnog računa) za fizičko lice;
o postupku pripreme kreditne institucije dokumenata koji se koriste prilikom otvaranja i zatvaranja računa, kao i postupku da kreditna institucija dostavi i ovjeri kopije dokumenata koje dostavlja klijent;
o pravilima toka dokumenata od momenta prijema dokumenata od klijenta (njegovog zastupnika) do trenutka kada klijent bude obavešten o broju računa;
o organizaciji poslova na pripremi i slanju poruka poreskom organu o otvaranju ili zatvaranju računa, o promeni podataka o računu;
o procedurama za prihvatanje dokumenata za otvaranje računa;
o obliku i postupku izdavanja kartice;
o postupku pribavljanja i obrade uzorka potpisa klijenta - pojedinca u slučaju iz stava šesti tačke 1.12. ovog uputstva;
o postupku obavještavanja klijenata o detaljima računa;
o postupku evidentiranja i čuvanja dokumenata (njihovih kopija) primljenih prilikom otvaranja, vođenja i zatvaranja računa (uključujući iu elektronskom obliku);
o predmetima i postupku za formiranje jednog pravnog predmeta na više računa klijenata;
o postupku pristupa pravnim spisima klijenata;
o postupku prenosa pravnih predmeta u odjeljenjima kreditne institucije;
o postupku ažuriranja podataka o klijentima i licima čiji se podaci moraju utvrditi prilikom otvaranja računa;
o postupku evidentiranja informacija o ugovoru o angažovanju agenta za bankarski platni promet (podagentu za bankovni platni promet), o ugovoru o realizaciji poslova za primanje plaćanja od fizičkih lica;
o postupku evidentiranja podataka o korisniku i na osnovu njegovog učešća u odnosima po ugovoru o nominalnom računu, escrow računu ili kolateralnom računu.
Bankarska pravila mogu uključivati i druge odredbe koje se odnose na otvaranje i zatvaranje računa i procedure koje se odnose na otvaranje i zatvaranje računa.
11.2. Bankarska pravila ne mogu sadržavati odredbe koje su u suprotnosti sa zakonodavstvom Ruske Federacije.
11.3. U cilju organizovanja rada na otvaranju i zatvaranju računa, odeljenja Banke Rusije imaju pravo da donose interna dokumenta koja sadrže odredbe navedene u tački 11.1 ovog uputstva, u skladu sa zahtevima utvrđenim tačkom 11.2 ovog uputstva.
Poglavlje 12.
Završne odredbe
12.2. Nije potrebno ponovno izdavanje kartica koje je banka prihvatila prije stupanja na snagu ovog uputstva. U ovom slučaju dokumente koji sadrže nalog klijenta potpisuju lice s pravom prvog potpisa i lice s pravom drugog potpisa (ako je dostupno na kartici).
Bankarskim pravilima može se utvrditi upotreba obrazaca kartica koji su se koristili prije stupanja na snagu ovog uputstva. U ovom slučaju, polja „Prezime, ime, patronim“ i „Uzorak potpisa“ nasuprot polja „Drugi potpis“ takvih kartica ne mogu se popuniti.
12.3. Interni dokumenti važeći na dan stupanja na snagu ovog uputstva moraju se uskladiti sa njegovim zahtevima u roku od tri meseca od dana stupanja na snagu ovog uputstva.
12.4. Od dana stupanja na snagu ovog uputstva, proglašava se nevažećim:
Uputstvo Banke Rusije od 14. septembra 2006. br. 28-I „O otvaranju i zatvaranju bankovnih računa, depozitnih računa“, registrovano od strane Ministarstva pravde Ruske Federacije 18. oktobra 2006. godine br. 8388 („Bilten od Banka Rusije” od 25. oktobra 2006. br. 57);
Direktiva Banke Rusije od 14. maja 2008. br. 2009-U „O izmenama i dopunama Uputstva Banke Rusije br. 28-I od 14. septembra 2006. godine „O otvaranju i zatvaranju bankovnih računa, depozitnih računa“, registrovano od strane Ministarstva Pravosuđa Ruske Federacije od 30. maja 2008. br. 11786 („Bilten Banke Rusije“ od 11. juna 2008. br. 32);
Direktiva Banke Rusije od 25. novembra 2009. br. 2342-U „O izmenama i dopunama Uputstva Banke Rusije br. 28-I od 14. septembra 2006. godine „O otvaranju i zatvaranju bankovnih računa, depozitnih računa“, registrovano od strane Ministarstva Pravosuđa Ruske Federacije od 14. decembra 2009. br. 15591 („Bilten Banke Rusije“ od 23. decembra 2009. br. 74);
Direktiva Banke Rusije od 28. avgusta 2012. godine br. 2868-U „O izmenama i dopunama Uputstva Banke Rusije br. 28-I od 14. septembra 2006. godine „O otvaranju i zatvaranju bankovnih računa, depozitnih računa“, registrovano od strane Ministarstva Pravosuđa Ruske Federacije od 21. septembra 2012. br. 25515 („Bilten Banke Rusije“ od 26. septembra 2012. br. 58).
Aneks 1
Uputstvima Banke Rusije
od 30. maja 2014. godine broj 153-I
„O otvaranju i zatvaranju
bankovni računi,
depozitni računi,
depozitni računi"
| Šifra obrasca dokument prema OKUD-u |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 0401026 | |||||
| Card sa uzorcima potpisa i otisaka pečata |
|||||
| Klijent (vlasnik računa) | Bankovna oznaka _______________________ (potpis) “___” ____________ 20__ godine |
||||
| Lokacija (mesto stanovanja) | |||||
| tel. br. | |||||
| Banka | |||||
| Ostale oznake | |||||
Povratak
| Broj računa | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (skraćeno ime klijenta (vlasnik računa) |
|||||||
| Puno ime | Primjer potpisa | Mandat | |||||
| Datum završetka | Uzorak otiska pečata | ||||||
| Potpis klijenta (vlasnika računa) | |||||||
| Mjesto za ovjerovni natpis koji potvrđuje autentičnost potpisa | Izdani gotovinski čekovi | ||||||
| datum | sa br. | od br. | datum | sa br. | od br. | ||
Dodatak 2
Uputstvima Banke Rusije
od 30. maja 2014. godine broj 153-I
„O otvaranju i zatvaranju
bankovni računi,
depozitni računi,
depozitni računi"
Postupak popunjavanja kartice sa uzorkom potpisa i otiskom pečata
1. Polja na prednjoj strani kartice popunjavaju se sljedećim redoslijedom:
1.1. U polju "Klijent (vlasnik računa)":
klijent - pravno lice navodi puni naziv u skladu sa svojim osnivačkim dokumentima. U slučaju otvaranja računa za pravno lice za transakcije od strane njegove filijale ili predstavništva, puni naziv pravnog lica navodi se u skladu sa njegovim osnivačkim dokumentima, a iza zareza - puni naziv izdvojenog odjeljenja u skladu sa pravilnik o posebnom odjeljenju koji odobrava pravno lice;
klijent - fizičko lice navodi svoje puno prezime, ime, patronim (ako postoji), datum rođenja;
klijent - individualni preduzetnik navodi svoje puno prezime, ime, patronim (ako postoji), datum rođenja, a takođe vrši unos „individualni preduzetnik“;
klijent - pojedinac koji se bavi privatnom praksom u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, navodi svoje puno prezime, ime, patronim (ako postoji), datum rođenja, kao i vrstu djelatnosti (na primjer, advokat, notar , arbitražni upravnik).
1.2. U polju "Lokacija (mesto stanovanja)":
klijent - pravno lice naznači adresu (lokaciju) stalnog izvršnog organa (u odsustvu stalnog izvršnog organa pravnog lica - drugog organa ili lica koje ima pravo da nastupa u ime pravnog lica bez punomoćja) , na kojem se vrši komunikacija sa pravnim licem. U slučajevima kada funkcije jedinog izvršnog organa klijenta - pravnog lica - obavlja organizacija za upravljanje ili menadžer, klijent dodatno naznačuje lokaciju organizacije za upravljanje, odnosno adresu prebivališta (registracije), ili adresu prebivališta. Klijent je fizičko lice, individualni preduzetnik, navodi adresu prebivališta (prijava) ili boravišta;
klijent - fizičko lice koje se bavi privatnom praksom u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, navodi adresu svoje direktne aktivnosti ili adresu svog prebivališta (registracije) ili boravišta.
1.3. U „tel. №” klijent navodi broj telefona. Prihvatljivo je navesti nekoliko telefonskih brojeva korisnika.
1.4. U polju „Banka“ navedite puno ime ili skraćeni naziv kreditne institucije ili naziv odjeljenja Banke Rusije u kojem je račun otvoren.
1.5. U polju „Oznaka banke“, nakon što računu dodeli odgovarajući broj od strane glavnog računovođe ili njegovog zamenika ili drugog lica kome je pravo da izvrši upis o otvaranju računa za klijenta u Knjigu otvorenih računa odobrena je administrativnim dokumentom banke, stavljen je svojeručni potpis i datum od kojeg se kartica koristi.
1.6. U polju „Ostale napomene“ banka može navesti podatke o izdavanju privremenih kartica, vremenskom periodu u kome važe, slučajevima njihove zamene, postupku i učestalosti izdavanja izvoda sa računa, kao i druge podatke. zahtijeva banka.
2. Polja na poleđini kartice se popunjavaju sledećim redosledom.
2.1. U polju “Skraćeni naziv klijenta (vlasnika računa)”:
klijent - pravno lice navodi svoj skraćeni naziv u skladu sa svojim osnivačkim aktima ili skraćeni naziv filijale, predstavništva pravnog lica u skladu sa propisima o filijali, predstavništvo koje je odobrilo pravno lice. Ako ne postoji skraćeni naziv, navodi se puni naziv klijenta - pravnog lica (filijala, predstavništvo);
klijent - fizičko lice navodi svoje puno prezime, ime, patronim (ako postoji);
klijent - individualni preduzetnik navodi svoje puno prezime, ime, patronim (ako postoji), a takođe vrši unos "individualni preduzetnik";
klijent - pojedinac koji se bavi privatnom praksom u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, navodi svoje puno prezime, ime, patronim (ako postoji), a također ukazuje na vrstu djelatnosti (na primjer, advokat, notar).
Popunjavanje polja „Skraćeno ime klijenta (vlasnika računa)“ je takođe dozvoljeno latiničnim slovima bez prevoda red po red na ruski.
U polju „Skraćeni naziv klijenta (vlasnika računa)“ dozvoljeno je navođenje skraćenog naziva klijenta, kako je to predviđeno ugovorom između banke i klijenta.
2.2. U polju „Broj računa“, nakon upisa o otvaranju računa za klijenta u Knjigu otvorenih računa, glavni računovođa, njegov zamjenik ili drugo lice kome je dato pravo na upis o otvaranju računa račun za klijenta u Knjizi registracije otvorenih računa, upisuje dodijeljeni broj računa.
2.3. U polju „Prezime, ime, patronim“ navodi se puno prezime, ime, patronim (ako postoji) osoba ovlaštenih za potpisivanje.
2.4. U polju „Uzorak potpisa“ nasuprot prezimena, imena ili patronima (ako ih ima) stavljaju osobe ovlaštene za potpisivanje vlastitog potpisa.
2.5. Polje „Mandat” služi za kontrolu trajanja mandata lica ovlašćenih za potpisivanje, utvrđenih na osnovu konstitutivnih dokumenata, upravnog akta klijenta ili punomoćja koje je on izdao. Slučajeve i postupak popunjavanja polja „Mandat” od strane banke utvrđuje banka svojim bankovnim pravilima.
2.6. U polju „Datum završetka“ klijent označava dan, mjesec i godinu izdavanja kartice.
2.7. U polje “Potpis klijenta (vlasnika računa)” upisuje se:
svojeručni potpis jedinog izvršnog organa klijenta - pravnog lica ili lica koje obavlja poslove koji u skladu sa zakonom i osnivačkim aktima obavlja zastupanje bez punomoćja;
svojeručni potpis menadžera (jedini izvršni organ upravljačke organizacije) ako se ovlaštenja jedinog izvršnog organa klijenta prenose na menadžera (upravljačku organizaciju) na način utvrđen zakonodavstvom Ruske Federacije;
svojeručni potpis osobe koja je zastupnik klijenta, koja postupa na osnovu punomoći za otvaranje računa. Istovremeno, ovo polje označava broj (ako postoji) i datum odgovarajućeg punomoćja;
svojeručni potpis klijenta - pojedinca, klijenta - individualnog preduzetnika ili klijenta - pojedinca koji se bavi privatnom praksom u skladu sa postupkom utvrđenim zakonodavstvom Ruske Federacije.
2.8. U polju „Uzorak otiska pečata“ klijenti - pravna lica, individualni preduzetnici, fizička lica koja se bave privatnom praksom u skladu sa postupkom utvrđenim zakonodavstvom Ruske Federacije (ako imaju pečat), stavljaju uzorak otisak pečata.
Pečat utisnut na kartici mora biti čist.
Ako zakonodavstvom strane države nije utvrđena obaveza posedovanja pečata, pravno lice nastalo na teritoriji te države ima pravo da ne stavlja otisak pečata, navodeći u polju „Uzorak otiska pečata“ da postoji nije pečat.
Klijenti – fizička lica ne popunjavaju polje „Uzorak otiska pečata“.
2.9. U polju „Mjesto za certifikacijski natpis koji potvrđuje autentičnost potpisa“ certifikacijski natpis vrši notar u skladu sa zahtjevima utvrđenim zakonodavstvom Ruske Federacije. Ovlašćeno lice u potpunosti naznačuje svoj položaj, prezime i inicijale, prezime i inicijale lica (lica) čiji se potpisi sastavljaju u njegovom prisustvu, označava datum i stavlja svojeručni potpis sa priloženim pečatom (pečatom) banke, određenog za u ove svrhe upravnim aktom banke.
2.10. U polju „Izdani gotovinski čekovi“ banka navodi datum izdavanja i brojeve gotovinskih čekova koje je klijentima izdala kreditna institucija (filijala) ili odjeljenje Banke Rusije. Polje „Izdani gotovinski čekovi“ može se izdati u obliku posebnog lista (listova) priloženog uz karticu.
Pregled dokumenta
Revidiran je postupak otvaranja i zatvaranja bankovnih računa, depozitnih računa i depozitnih računa. Nije pretrpio značajnije promjene. Napomenimo neke inovacije.
Dakle, uzete su u obzir zakonske izmjene u oblasti računovodstva. Riječ je o ukidanju institucije kontrolnog potpisa računovođe. S tim u vezi, na kartici su redom navedeni uzorci potpisa ovlaštenih lica (bez podjele na one koji imaju pravo prvog i drugog potpisa).
Uspostavljena je mogućnost izdavanja kopija dokumenata dostavljenih za otvaranje računa u elektronskom obliku. Sastavlja ih službenik banke i ovjerava analogom svog vlastitog potpisa.
Razlozi za nedostavljanje kartice sa uzorcima potpisa i otiska pečata od strane fizičkog lica proširuju se i na pravna lica.
Osim toga, nova procedura je u skladu sa izmjenama i dopunama Građanskog zakonika Ruske Federacije. Konkretno, utvrđene su specifičnosti otvaranja i zatvaranja nominalnog računa, escrow računa i kolateralnog računa.
Prilikom otvaranja nominalnog ili escrow računa banka mora imati podatke o korisniku i osnovu za njegovo učešće u odnosu prema ugovoru o takvom računu. Takođe mora imati podatke o zalogoprimcu kolateralnog računa. Za escrow račun, pravo potpisivanja može se prenijeti na korisnika na osnovu ugovora prema kojem je banka escrow agent. U tom slučaju banci se predočava kartica, u svrhu izdavanja koje se korisnik escrow računa smatra klijentom banke.
Promjene se ogledaju iu zakonu o sprječavanju pranja novca. Stoga, da bi otvorila račun, banka mora preduzeti razumne i pristupačne mjere u trenutnim okolnostima kako bi identifikovala stvarne vlasnike.
Novo uputstvo stupa na snagu 1. jula 2014. godine. Interni dokumenti moraju biti usklađeni sa njim u roku od 3 mjeseca od tog datuma.